Banco Ambrosiano, Roberto Calvi, dan mata rantai Lugano

Keruntuhan tahun 1982

Kebangkrutan bank Italia terbesar pada periode pascaperang juga melewati Swiss. Banco Ambrosiano di Milan, sebuah bank swasta Katolik yang didirikan pada tahun 1896, di bawah ketuanya Roberto Calvi telah membangun jaringan anak perusahaan di luar negeri. Pembelian bank Swiss Banca del Gottardo membuka serangkaian akuisisi dan pendirian perusahaan baru di Luksemburg, Bahama dan yurisdiksi berpajak rendah lainnya, sementara perusahaan-perusahaan luar negeri (offshore) di Panama, Peru dan Nikaragua dikaitkan dengan Istituto per le Opere di Religione (IOR), bank Vatikan yang dipimpin oleh Uskup Agung Paul Marcinkus. Entitas-entitas offshore ini, yang berutang besar kepada grup Ambrosiano, menggunakan dana yang disalurkan kepada mereka untuk pinjaman lebih lanjut atau untuk membeli saham Banco Ambrosiano sendiri, yang menopang harganya. Untuk menutup utang perusahaan-perusahaan offshore yang dikendalikan oleh IOR, Calvi memperoleh surat patronase (letters of patronage) dari bank Vatikan.¹ Ketika Bank Italia dan jaksa Milan mulai memeriksa jaringan luar negeri tersebut, Calvi ditangkap pada 21 Mei 1981 atas pelanggaran devisa, diadili dan dinyatakan bersalah, tetapi ia segera dibebaskan sambil menunggu banding dan kembali mengendalikan bank. Pada 18 Juni 1982, ketika grup tersebut hampir runtuh, ia ditemukan tergantung di bawah Blackfriars Bridge di London. Banco Ambrosiano dilikuidasi pada 6 Agustus 1982. Pada hari yang sama, sebuah konsorsium bank publik dan swasta menyediakan modal baru sebesar 600 miliar lira untuk Nuovo Banco Ambrosiano, yang mengambil alih bisnisnya.² Utang perusahaan-perusahaan offshore yang ditutup oleh surat patronase IOR diperkirakan sekitar USD 1,2 miliar. Dalam suatu penyelesaian dengan para kreditur grup Ambrosiano, IOR setuju, tanpa mengakui tanggung jawab apa pun, untuk membayar sekitar USD 250 juta, yang disebutnya sebagai “kontribusi sukarela”.³ Proses pidana Italia atas kebangkrutan curang menyusul. Putusan tingkat pertama tanggal 18 April 1992 menyatakan bersalah, antara lain, pemimpin loji Freemason Propaganda Due (P2), Licio Gelli, bersama Flavio Carboni, Francesco Pazienza dan Umberto Ortolani. Pengadilan banding mengurangi hukuman pada tahun 1996, dan Corte di Cassazione menguatkan hasilnya pada tahun 1998. Keadaan kematian Calvi diperiksa dalam beberapa pemeriksaan dan persidangan. Pada tahun 2005 Gelli sendiri ditetapkan sebagai tersangka pembunuhan tersebut. Persidangan di Roma terhadap lima terdakwa berakhir pada tahun 2007 dengan pembebasan, yang dikuatkan di tingkat banding.⁴

Lugano: Banca del Gottardo

Di Ticino, grup Ambrosiano diwakili oleh Banca del Gottardo di Lugano. Didirikan pada tahun 1957 dengan modal CHF 2 juta untuk melayani para penabung Italia, bank tersebut diakuisisi oleh grup Calvi pada tahun 1970-an. Pembeliannya menandai dimulainya ekspansi luar negeri yang diuraikan di atas, yang menjadikan bank Lugano tersebut mata rantai pertama dalam rangkaian perusahaan asing.⁵ Setelah keruntuhan, Banca del Gottardo beralih ke Sumitomo Bank dari Jepang dan tetap dalam kepemilikan Jepang sepanjang tahun 1980-an. Pada tahun 1999 bank tersebut diakuisisi oleh Rentenanstalt, kini Swiss Life, yang menjualnya pada tahun 2008 kepada Banca della Svizzera Italiana (BSI), tempat bank itu dilebur.⁶ Episode ini mengilustrasikan suatu risiko yang akan berulang: sebuah bank Swiss yang dimiliki oleh grup asing dapat menjadi bagian dari struktur yang tujuannya ditentukan oleh induknya di luar negeri. Pengawasan Swiss pada masa itu berfokus pada solvabilitas entitas Swiss. Pertanyaan tentang tujuan transaksi yang dilaksanakannya untuk induknya berada di luar pandangan pengawas.

Catatan

1. “Banco Ambrosiano”, Wikipedia berbahasa Italia, https://it.wikipedia.org/wiki/Banco_Ambrosiano (dirujuk sebagai upaya terakhir; “l'acquisto dell'elvetica Banca del Gottardo diede inizio a un'ampia campagna di acquisizioni”; entitas offshore “reinvestivano i fondi in ulteriori finanziamenti o nell'acquisto di azioni dello stesso Banco”; “Calvi richiese delle lettere di patronage (garanzia di copertura del debito) relative a società offshore”). ↩
2. “Banco Ambrosiano”, Wikipedia berbahasa Italia (sebagaimana di atas) (penangkapan pada 21 Mei 1981 “per reati valutari”; Calvi ditemukan tergantung pada 18 Juni 1982; likuidasi dan modal 600 miliar lira untuk Nuovo Banco Ambrosiano pada 6 Agustus 1982). ↩
3. “Banco Ambrosiano”, Wikipedia berbahasa Italia (sebagaimana di atas) (utang offshore sekitar USD 1,2 miliar; “La banca vaticana, senza ammettere alcuna responsabilità, pagò volontariamente, definendolo contributo volontario, 250 milioni di dollari”). ↩
4. “Banco Ambrosiano”, Wikipedia berbahasa Italia (sebagaimana di atas) (putusan tingkat pertama tanggal 18 April 1992 terhadap Gelli, Carboni, Pazienza dan Ortolani; putusan banding tanggal 10 Juni 1996; Corte di Cassazione, 1998); “Gelli, Licio”, Enciclopedia on line, Treccani, https://www.treccani.it/enciclopedia/licio-gelli/ (putusan bersalah “per la bancarotta fraudolenta del Banco Ambrosiano”; “Indagato per l'omicidio di R. Calvi (2005)”). ↩
5. Associazione Bancaria Ticinese, Un secolo di storia bancaria ticinese (Lugano: ABT, 2020), https://www.abti.ch/sito/wp-content/uploads/Un-secolo-di-storia-bancaria-ticinese-12-14-19.pdf (pendirian pada tahun 1957 dengan modal CHF 2.000.000); “Banca del Gottardo”, Wikipedia berbahasa Italia, https://it.wikipedia.org/wiki/Banca_del_Gottardo (dirujuk sebagai upaya terakhir; para penabung Italia sebagai nasabah; akuisisi oleh Banco Ambrosiano pada tahun 1970-an); “Banco Ambrosiano”, Wikipedia berbahasa Italia (sebagaimana di atas). ↩
6. “Banca del Gottardo”, Wikipedia berbahasa Italia (sebagaimana di atas) (Sumitomo setelah keruntuhan Banco Ambrosiano; Rentenanstalt pada tahun 1999; “nel 2008 fu ceduta alla Banca della Svizzera Italiana, che procedette ad incorporarla”); Associazione Bancaria Ticinese, Un secolo di storia bancaria ticinese (sebagaimana di atas) (pemilik Jepang “negli anni ottanta”). Mengenai BSI, lihat Bab E.I. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.