Bank kanton dan jaminan negara saat ini

Pasal 3a Undang-Undang Perbankan

Pelajaran tahun 1914, bahwa bank yang menyandang nama kanton harus didukung oleh kanton, membentuk hukum perbankan Swiss sepanjang sebagian besar abad ke-20. Hingga tahun 1999, bank kanton didefinisikan oleh adanya jaminan negara atas kewajiban-kewajibannya. Revisi Undang-Undang Federal tentang Bank dan Bank Tabungan yang mulai berlaku pada 1 Oktober 1999 mengubah definisi tersebut. Berdasarkan Pasal 3a Undang-Undang Perbankan (BankA), bank kanton adalah bank yang didirikan berdasarkan peraturan perundang-undangan kanton sebagai lembaga atau sebagai perseroan terbatas Swiss (AG), di mana kanton memegang lebih dari sepertiga modal dan hak suara. Kanton dapat menanggung tanggung jawab penuh atau sebagian atas kewajiban bank.¹ Dengan demikian, jaminan negara tidak lagi menjadi unsur penentu dan berubah menjadi pilihan. Saat ini sebuah kanton dapat memiliki bank kanton tanpa menjaminnya, menjaminnya hanya sebagian, atau menjamin seluruh kewajibannya sebagaimana dilakukan Ticino.

Perubahan ini mencerminkan pengalaman tahun 1990-an. Krisis properti pada awal dasawarsa tersebut menimbulkan kerugian besar pada beberapa bank kanton. Kamus Sejarah Swiss menyebut krisis bank kanton Bern pada tahun 1992 dan bank kanton Jenewa pada tahun 2000, serta privatisasi sebagian atau pembubaran bank kanton Solothurn dan Appenzell Ausserrhoden.² Di Bern, bank yang sehat dipisahkan pada tahun 1993 dari Dezennium-Finanz AG yang baru didirikan, dan kanton mendukung restrukturisasi tersebut selama tahun-tahun berikutnya dengan total CHF 1,45 miliar. Di Solothurn, bank kanton yang dilemahkan oleh kerugian warisannya sendiri, termasuk bisnis dengan pemodal Werner K. Rey, dan oleh pengambilalihan sebuah bank yang sakit di Kriegstetten, distabilkan dengan dana publik lalu dijual kepada Swiss Bank Corporation, yang menjalankannya sebagai Solothurner Bank SoBa.³ Kasus-kasus ini menunjukkan bahwa jaminan negara tidak mencegah pengelolaan yang buruk dan bahwa biayanya dapat jatuh ke pundak pembayar pajak. Jumlah bank kanton turun menjadi 24 pada tahun 1999, yang terdiri atas 16 bank negara murni dan delapan lembaga campuran. Pangsa pasar mereka di Swiss menurun dari sekitar sepertiga seluruh tabungan sebelum Perang Dunia Pertama dan separuh pada tahun 1940-an menjadi sekitar sepertiga pada tahun 1999.⁴

Undang-undang tentang BancaStato

Banca dello Stato del Cantone Ticino saat ini diatur oleh undang-undang kanton tanggal 25 Oktober 1988, yang menggantikan undang-undang tanggal 6 Mei 1915 dan telah diubah beberapa kali, terakhir pada tahun 2018.⁵ Undang-undang tersebut mendefinisikan bank sebagai lembaga otonom yang berbadan hukum publik (Pasal 2). Tujuannya adalah memajukan pembangunan ekonomi kanton (Pasal 3). Pasal 4, yang berjudul “mandat publik dan jaminan negara”, memuat kalimat pokok: “Lo Stato risponde di tutti gli impegni della Banca non coperti da mezzi propri”, yaitu negara bertanggung jawab atas semua kewajiban bank yang tidak tertutup oleh dana sendiri bank tersebut.⁶ Modal bank terdiri atas modal dotasi yang disediakan oleh negara dan modal partisipasi (Pasal 6). Undang-undang tersebut mengatur bunga atas modal dotasi (Pasal 7), bidang kegiatan (Pasal 12), organ-organ (Pasal 18–28), pengesahan laporan keuangan (Pasal 39), pembagian laba bersih (Pasal 40), dan likuidasi (Pasal 42).⁷

Jaminan negara dalam Pasal 4 bersifat subsider. Jaminan ini menutup kewajiban sejauh dana sendiri bank tidak mencukupi, yang dalam praktik berarti bahwa para kreditur dapat menuntut kanton apabila bank tidak mampu membayar. Jaminan ini tidak terbatas jumlahnya dan mencakup semua kewajiban, termasuk simpanan di atas CHF 100.000 yang dilindungi oleh skema penjaminan simpanan federal. Bagi seorang penyimpan tahun 1914, jaminan semacam itu akan berarti perbedaan antara kebangkrutan dan pembayaran kembali secara penuh. Bagi kanton, jaminan ini merupakan kewajiban kontinjensi yang setara dengan neraca bank, yang berjumlah CHF 18,0 miliar pada akhir tahun 2023.⁸

Catatan

1. Undang-Undang Federal tentang Bank dan Bank Tabungan tanggal 8 November 1934 (Undang-Undang Perbankan, BankA), SR 952.0, Pasal 3a, https://www.fedlex.admin.ch/eli/cc/51/117_121_129/de. Rumusan dan riwayat dari Regierungsrat des Kantons Uri, Bericht und Antrag an den Landrat zur Revision des Gesetzes über die Urner Kantonalbank, 13 Februari 2001, https://www.ur.ch/_doc/35490 (“Als Kantonalbank gilt eine Bank, die aufgrund eines kantonalen gesetzlichen Erlasses als Anstalt oder Aktiengesellschaft errichtet wird”; berlaku sejak 1 Oktober 1999). Rumusan lengkap yang berlaku saat ini diperiksa di https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/952.0-3a-11.html: “Der Kanton muss an der Bank eine Beteiligung von mehr als einem Drittel des Kapitals halten und über mehr als einen Drittel der Stimmen verfügen. Er kann für deren Verbindlichkeiten die vollumfängliche oder teilweise Haftung übernehmen.” Pasal ini disisipkan oleh Undang-Undang Federal tanggal 18 Maret 1994 (AS 1995 246) dan memperoleh rumusannya yang sekarang melalui Undang-Undang Federal tanggal 22 April 1999, yang berlaku sejak 1 Oktober 1999 (AS 1999 2405). ↩
2. Froidevaux, “Banche cantonali” (lihat di atas). ↩
3. “Berner Kantonalbank”, Wikipedia (Jerman), https://de.wikipedia.org/wiki/Berner_Kantonalbank, dan “Solothurner Kantonalbank”, Wikipedia (Jerman), https://de.wikipedia.org/wiki/Solothurner_Kantonalbank, keduanya digunakan sebagai pilihan terakhir (“Der Kanton Bern unterstützte die Sanierung seiner Bank in den folgenden Jahren mit insgesamt 1,45 Milliarden Franken”). ↩
4. Froidevaux, “Banche cantonali” (lihat di atas). ↩
5. Legge sulla Banca dello Stato del Cantone Ticino tanggal 25 Oktober 1988, RL 960.100, https://m3.ti.ch/CAN/RLeggi/public/index.php/raccolta-leggi/pdfatto/atto/622; riwayat versi di https://lexaris.de/library/tableofcontents/267646 (perubahan tanggal 10 Maret 2003, berlaku 30 Juni 2004; 20 Oktober 2010, berlaku 1 Januari 2011; 21 Februari 2018, berlaku 13 April 2018). ↩
6. Legge sulla Banca dello Stato (lihat di atas), Pasal 2, 3, dan 4. ↩
7. Legge sulla Banca dello Stato (lihat di atas), daftar isi dan Pasal 6. ↩
8. tio.ch, “«Risultati di portata storica»: 65 milioni di franchi per il Cantone”, 14 Maret 2024, https://www.tio.ch/ticino/cronaca/1740778/bancastato-gruppo-chf-risultati-portata-cantone (jumlah neraca CHF 18,0 miliar). ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.