Penyelundupan dan hukum pidana modern

Hukum modern menarik garis tegas yang tidak ditarik oleh rezim lama. Berdasarkan Undang-Undang Kepabeanan (CustA), penghindaran bea masuk serta impor, ekspor, atau transit barang yang melanggar larangan atau pembatasan merupakan tindak pidana, yang dituntut oleh Kantor Federal Bea Cukai dan Keamanan Perbatasan (FOCBS) berdasarkan Undang-Undang Federal tentang Hukum Pidana Administratif (ACLA).¹ Berdasarkan Pasal 14 ayat (4) Undang-Undang Federal tentang Hukum Pidana Administratif, seseorang yang melakukan penipuan dalam urusan pungutan atau bea secara komersial atau dalam kerja sama dengan pihak ketiga, dan dengan demikian memperoleh keuntungan dalam jumlah yang substansial, melakukan suatu kejahatan berat. Ketentuan ini semula ditujukan pada penyelundupan berkualifikasi dan diperluas ketika pembentuk undang-undang melaksanakan rekomendasi-rekomendasi Financial Action Task Force (FATF) yang telah direvisi, yang menghapuskan unsur penyelundupan dan keanggotaan dalam komplotan. Sebagai kejahatan berat, tindak pidana ini merupakan tindak pidana asal bagi pencucian uang berdasarkan Pasal 305bis Kitab Undang-Undang Hukum Pidana Swiss (SCC), dengan konsekuensi bahwa bank atau penyedia jasa fidusia yang menangani hasilnya dapat melakukan pencucian uang dan wajib melapor berdasarkan Undang-Undang Anti Pencucian Uang (AMLA).² Penerapannya pada kasus-kasus lintas batas dengan Italia dibahas dalam Bab G.III.

Sejarah yang diuraikan dalam bagian ini menjelaskan mengapa ketentuan ini penting di Ticino. Suatu pusat keuangan yang tumbuh di perbatasan dengan tradisi panjang penyelundupan yang ditoleransi membawa risiko tertentu: penerimaan sosial atas penyelundupan, yang juga dianut oleh rezim lama, dapat bertahan dalam sikap terhadap uang yang tidak dilaporkan lama setelah hukum berubah. Skandal Chiasso tahun 1977, kasus-kasus pencucian uang pada tahun 1980-an, dan amnesti pajak Italia yang dibahas dalam Bagian D dan E menunjukkan bahwa risiko ini nyata. Kerangka hukum saat ini memperlakukan hasil penipuan bea berkualifikasi dengan cara yang sama seperti hasil kejahatan serius lainnya.

Kesalahpahaman umum. Penyelundupan melintasi perbatasan Ticino sering digambarkan sebagai tradisi romantis orang-orang gunung yang miskin. Catatan sejarah menunjukkan suatu perdagangan yang terorganisasi dengan investor, perantara, kredit, dan pembagian kerja antara para pemikul dan para pengatur, yang secara rasional menanggapi selisih harga yang diciptakan oleh monopoli, larangan ekspor, dan tarif. Penerusnya pada masa modern, yaitu penyelundupan uang tunai dan aset yang tidak dilaporkan, merupakan tindak pidana dengan konsekuensi serius berdasarkan Pasal 14 ayat (4) Undang-Undang Federal tentang Hukum Pidana Administratif dan Pasal 305bis SCC.

Catatan

1. Undang-Undang Kepabeanan tanggal 18 Maret 2005 (CustA), SR 631.0, https://www.fedlex.admin.ch/eli/cc/2007/249/de; Pasal 117 dan seterusnya (tindak pidana kepabeanan, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/6/63/631.0-117-140.html) dan Pasal 128 (penuntutan dan pemutusan perkara “nach diesem Gesetz und dem VStrR”, dengan FOCBS sebagai otoritas penuntut dan pemutus, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/6/63/631.0-128-151.html). Undang-Undang Federal tentang Hukum Pidana Administratif yang dimaksud adalah undang-undang tanggal 22 Maret 1974, SR 313.0. ↩
2. Undang-Undang Federal tentang Hukum Pidana Administratif tanggal 22 Maret 1974 (ACLA), SR 313.0, Pasal 14 ayat (4). Mengenai rumusannya dan mengenai penghapusan unsur penyelundupan dan keanggotaan dalam komplotan dalam rangka pelaksanaan rekomendasi FATF yang telah direvisi: Bürgi Nägeli Rechtsanwälte, LAWINFO, “Neuerung Verwaltungsstrafrecht”, https://law.ch/lawinfo/geldwaescherei-geldwaeschereigesetz/die-revidierten-empfehlungen-der-gafi-fatf-und-das-schweizer-bundesge-setz-zu-deren-umsetzung/betrachtung-der-geaenderten-bundesgesetze/neuerung-verwaltungsstrafrecht/. Mengenai sifatnya sebagai kejahatan berat (Pasal 10 ayat (2) SCC) dan tindak pidana asal: Omnilex, bahan-bahan mengenai Pasal 14 ACLA, https://app.omnilex.ai/de/sources/commentaries/ch-fedlex--313.0--14. Teks Pasal 14 ayat (4) ACLA di droit-bilingue.ch, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/3/31/313.0-14-17.html, mencatat bahwa ayat tersebut disisipkan oleh Undang-Undang Federal tanggal 3 Oktober 2008 tentang pelaksanaan rekomendasi FATF yang telah direvisi (AS 2009 361) dan diubah oleh Undang-Undang Federal tanggal 12 Desember 2014 tentang pelaksanaan rekomendasi FATF yang direvisi tahun 2012, yang berlaku sejak 1 Januari 2016 (AS 2015 1389). Kitab Undang-Undang Hukum Pidana Swiss, SR 311.0, Pasal 305bis ayat (1) (aset yang berasal “from a felony or aggravated tax misdemeanour”), di droit-bilingue.ch, https://www.droit-bilingue.ch/de-en/3/31/311.0-305bis-372.html; Undang-Undang Federal tanggal 10 Oktober 1997 tentang Pemberantasan Pencucian Uang dan Pendanaan Terorisme (Undang-Undang Anti Pencucian Uang, AMLA), SR 955.0, Pasal 9 ayat (1) (kewajiban melapor kepada Kantor Pelaporan Pencucian Uang Swiss), di droit-bilingue.ch, https://www.droit-bilingue.ch/de-en/9/95/955.0-9-15.html. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.