Pertanggungjawaban korporasi dalam praktik

Pasal 102 KUHP Swiss (SCC) membebankan tanggung jawab kepada suatu perusahaan atas kejahatan atau pelanggaran yang dilakukan dalam pelaksanaan kegiatan komersial apabila tindak pidana tersebut tidak dapat dipertanggungjawabkan kepada orang perseorangan tertentu karena organisasi yang tidak memadai (ayat (1)). Untuk keikutsertaan dalam organisasi kriminal, pendanaan terorisme, pencucian uang, dan penyuapan, perusahaan bertanggung jawab terlepas dari tanggung jawab orang perseorangan apabila perusahaan tersebut lalai mengambil semua tindakan organisasi yang wajar yang diperlukan untuk mencegah tindak pidana tersebut (ayat (2)). Denda dapat mencapai CHF 5 juta dan ditetapkan berdasarkan beratnya tindak pidana, kekurangan organisasi, kerugian atau kerusakan yang ditimbulkan, dan kemampuan ekonomi perusahaan (ayat (3)).¹ Bab D.IV telah menguraikan asal-usul ketentuan ini. Praktik dalam dekade terakhir telah menjadikannya risiko nyata bagi bank.

Pada Desember 2021, Kamar Pidana menghukum Falcon Private Bank berdasarkan Pasal 102 SCC dan menjatuhkan denda CHF 3,5 juta. Pada 28 Juni 2023, Kamar Banding membebaskan bank tersebut dan mantan direktur utamanya (Bab J.II).² Pada 27 Juni 2022, Kamar Pidana menghukum Credit Suisse karena lalai mencegah pencucian aset milik suatu organisasi kriminal Bulgaria yang memperdagangkan kokain dan mencuci hasilnya antara Mei 2005 dan Januari 2009. Pengadilan menjatuhkan denda CHF 2 juta dan tuntutan pengganti sekitar CHF 19 juta, serta merampas sekitar CHF 12 juta dari rekening organisasi tersebut. Pada 27 November 2024, Kamar Banding memublikasikan putusannya yang membebaskan bank tersebut, yang saat itu telah bergabung ke dalam UBS. Karena mantan pegawai yang perbuatannya dipersoalkan telah meninggal dunia pada April 2023, Kamar Banding berpendapat bahwa pihaknya tidak dapat memeriksa tanggung jawab bank tanpa melanggar asas praduga tak bersalah pegawai tersebut.³ Mahkamah Agung Federal membatalkan pemisahan perkara oleh Kamar Banding pada Januari 2025 dan putusan Kamar Banding berikutnya pada Juli 2025, dan setiap kali mengembalikan perkara tersebut. Dalam putusan barunya tanggal 3 Maret 2026, Kamar Banding menghentikan proses terhadap pegawai yang telah meninggal dunia, kembali membebaskan UBS dari dakwaan berdasarkan Pasal 102 ayat (2) SCC, dan mencabut sanksi finansial, sementara sebagian menguatkan hukuman terhadap dua terdakwa lainnya. Putusan tersebut masih dapat diajukan banding ke Mahkamah Agung Federal. Bab J.II mengikuti jalannya proses hukum dan persoalan tersendiri mengenai tanggung jawab penerus setelah penggabungan.⁴

Bagi Lugano, kasus yang paling relevan menyangkut PKB Privatbank, sebuah bank di Lugano. Pada Januari 2018, Kejaksaan Agung Konfederasi (OAG) membuka proses terhadap bank tersebut berdasarkan Pasal 102 SCC sehubungan dengan kompleks korupsi Petrobras dan Odebrecht, setelah bank melaporkan diri.⁵ Pada 1 Februari 2018, Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA) telah menyelesaikan proses penegakannya sendiri, dengan temuan bahwa bank tersebut telah mempertahankan beberapa puluh hubungan usaha yang terkait dengan skandal korupsi tersebut antara tahun 2010 dan 2015 tanpa klarifikasi yang memadai, dan memerintahkan penyerahan keuntungan sebesar CHF 1,3 juta.⁶ Melalui perintah pidana (penalty order) tanggal 28 Maret 2024, OAG menghukum bank tersebut berdasarkan Pasal 102 ayat (2) SCC juncto pencucian uang dengan pemberatan dan menjatuhkan denda CHF 750.000. Perintah tersebut menyatakan bahwa antara tahun 2011 dan 2014 bank lalai mengambil tindakan organisasi yang diperlukan untuk mencegah pencucian lebih dari USD 20 juta. Bank tidak mengajukan keberatan dan perintah tersebut menjadi berkekuatan hukum tetap.⁷ Kesalahpahaman umum. Sering diasumsikan bahwa bank di Lugano hanya dapat dipidana berdasarkan Pasal 102 SCC apabila salah satu pegawainya terlebih dahulu dihukum karena pencucian uang. Untuk tindak pidana yang tercantum dalam Pasal 102 ayat (2) SCC, yang benar justru sebaliknya: perusahaan bertanggung jawab terlepas dari tanggung jawab orang perseorangan apabila perusahaan lalai mengambil semua tindakan organisasi yang wajar untuk mencegah tindak pidana tersebut. Yang harus dibuktikan adalah bahwa suatu tindak pidana telah dilakukan di dalam perusahaan dan bahwa organisasi yang tidak memadai memungkinkan terjadinya tindak pidana tersebut. Pembebasan UBS sebagai penerus Credit Suisse pada tahun 2024 dan 2026 didasarkan pada situasi khusus: pegawai yang tindak pidananya seharusnya menjadi dasar tanggung jawab bank telah meninggal dunia, dan Kamar Banding berpendapat bahwa organisasi bank tidak dapat dinilai tanpa adanya temuan terhadap pegawai tersebut. Kasus PKB tahun 2024 menunjukkan bahwa OAG dapat menyelesaikan kasus semacam itu melalui perintah pidana tanpa persidangan.

Catatan

1. Pasal 102 SCC, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/31/311.0-102-133.html (ayat (2) sebagaimana diubah dengan Undang-Undang Federal tanggal 25 September 2015, berlaku sejak 1 Juli 2016). ↩
2. “Banche elvetiche alla sbarra”, RSI, Februari 2022, https://www.rsi.ch/info/svizzera/Banche-elvetiche-alla-sbarra--1784445.html; Pengadilan Pidana Federal, siaran pers tentang putusan CA.2022.12, 3 Juli 2023, https://www.bstger.ch/de/media/comunicati-stampa/2023/2023-07-03/1351.html. ↩
3. Pengadilan Pidana Federal, siaran pers tentang putusan SK.2020.62, 27 Juni 2022, https://www.bstger.ch/de/media/comunicati-stampa/2022/2022-06-27/1275.html; Pengadilan Pidana Federal, siaran pers tentang putusan CA.2025.17, 4 Maret 2026, https://www.bstger.ch/de/media/comunicati-stampa/2026/2026-03-04/1543.html (merangkum putusan CA.2023.20 tanggal 26 November 2024 dan pertimbangannya); “Swiss court acquits UBS in Bulgarian mafia case”, SWI swissinfo.ch, 27 November 2024, https://swissinfo.ch/eng/banking-fintech/swiss-court-acquits-ubs-in-bulgarian-mafia-case/88350953. ↩
4. Pengadilan Pidana Federal, siaran pers tentang CA.2025.17 (lihat di atas) (mengutip putusan Mahkamah Agung Federal 7B_489/2024 tanggal 6 Januari 2025 dan 6B_227/2025 tanggal 7 Juli 2025); “Swiss Prosecutor Revives CS Bulgarian Laundering Case”, finews.asia, Maret 2025, https://www.finews.asia/finance/43255-credit-suisse-ubs-money-laundering-bulgarian-drug-trafficking-gang-switzerland. ↩
5. “PKB sotto la lente dell’MPC”, RSI, 12 Januari 2018, https://www.rsi.ch/info/ticino-grigioni-e-insubria/PKB-sotto-la-lente-dellMPC--1062659.html. ↩
6. FINMA, “FINMA concludes proceedings against PKB Privatbank”, siaran pers, 1 Februari 2018, https://www.finma.ch/en/news/2018/02/20180201-mm-pkb/. ↩
7. “PKB Privatbank SA: unternehmensstrafrechtliche Verurteilung wegen schwerer Geldwäscherei”, law.ch, April 2024, https://law.ch/lawnews/2024/04/pkb-privatbank-sa-unternehmensstrafrechtliche-verurteilung-wegen-schwerer-geldwaescherei-etc/. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.