Simpanan, efek, dan aset kripto serta aset digital

Di luar pembekuan aset orang yang tercantum dalam daftar, peraturan tersebut membatasi kegiatan usaha bank-bank Swiss dengan nasabah Rusia secara umum. Sejak musim semi tahun 2022, bank-bank Swiss tidak boleh menerima simpanan melebihi CHF 100.000 dari warga negara Rusia, dari orang perseorangan yang berdomisili di Rusia, atau dari badan hukum yang didirikan di sana (Pasal 20). Simpanan yang sudah ada di atas ambang batas tersebut harus dilaporkan (Pasal 21).¹ Sampai akhir November 2022, bank-bank Swiss telah melaporkan 7.548 hubungan usaha yang memiliki keterkaitan dengan Rusia dengan nilai CHF 46,1 miliar.² Warga negara Rusia yang juga berkewarganegaraan Swiss, salah satu negara Kawasan Ekonomi Eropa, atau Britania Raya, serta orang yang memegang izin tinggal sementara atau tetap dari salah satu negara tersebut, dikecualikan dari larangan simpanan, sehingga sebagian besar nasabah Rusia yang berdomisili di Swiss, termasuk di Ticino, tidak tersentuh.³

Larangan simpanan meluas ke dompet (wallet), rekening, dan jasa kustodian untuk Kryptowerte und Digital Assets. Pada bulan April 2022, Swiss melarang jasa semacam itu bagi warga negara dan penduduk Rusia di atas CHF 10.000 per portofolio, rekening, atau penyedia jasa kustodian.⁴ Pada bulan Februari 2026, dalam rangka melaksanakan paket kesembilan belas, Dewan Federal melarang penyediaan semua jasa untuk Kryptowerte und Digital Assets kepada warga negara dan entitas Rusia serta melarang transaksi dengan token yang didukung rubel seperti stablecoin “A7A5”.⁵ Pada bulan Agustus 2026, Dewan Federal menambahkan larangan penggunaan platform Rusia untuk pemindahan dan pertukaran Kryptowerte und Digital Assets.⁶ Ketentuan-ketentuan ini penting di Lugano, yang Plan ₿-nya bersama Tether dan klaster perusahaannya yang aktif di bidang Kryptowerte und Digital Assets diuraikan dalam Bagian I. Penyedia jasa di Lugano yang menerima pembayaran atau menyimpan token untuk nasabah wajib menyaring kewarganegaraan dan domisili sebagaimana dilakukan bank.

Larangan jasa dan larangan terkait trust: sektor fidusia

Larangan jasa merupakan langkah yang paling langsung memengaruhi penyedia jasa fidusia, konsultan pajak, dan akuntan di Lugano. Dengan paket keenam, yang diadopsi pada 29 Juni 2022, Swiss melarang penyediaan jasa akuntansi, audit, pembukuan, dan konsultasi pajak, konsultasi bisnis dan manajemen, serta jasa hubungan masyarakat kepada pemerintah Rusia dan kepada badan hukum yang didirikan di Rusia.⁷ Dengan paket kedelapan, yang berlaku sejak 23 November 2022, larangan tersebut diperluas ke jasa arsitektur dan rekayasa teknik, konsultasi TI, dan jasa nasihat hukum nonlitigasi. Dikecualikan adalah jasa kepada entitas yang dimiliki atau dikendalikan secara eksklusif oleh orang Swiss, orang dari Kawasan Ekonomi Eropa (EEA), atau orang Britania, serta jasa yang diperlukan untuk menjamin akses terhadap keadilan, termasuk proses administratif dan arbitrase.⁸ Komisi Urusan Hukum Dewan Nasional membahas pada bulan November 2024 apakah rezim tersebut tidak proporsional di bidang nasihat hukum.⁹

Larangan jasa bagi trust (wali amanat) menjangkau inti kegiatan usaha industri fidusia Ticino. Swiss memperkenalkannya dengan paket kelima pada 27 April 2022, memperluasnya ke kegiatan bertindak sebagai wali amanat (trustee) sejak 29 Mei 2022, dan, setelah penangguhan singkat, memberlakukannya kembali dalam bentuk yang diubah dengan berlaku sejak 1 Agustus 2022. Dilarang mendirikan trust atau pengaturan serupa yang pendiri trust (settlor) atau penerima manfaatnya adalah warga negara atau penduduk Rusia, entitas Rusia, atau entitas yang dimiliki atau dikendalikan oleh mereka; menyediakan bagi trust tersebut kantor terdaftar, alamat usaha atau administrasi, atau jasa manajemen; atau bertindak sebagai wali amanat, pemegang saham nominee, direktur, sekretaris, atau dalam posisi serupa bagi trust tersebut. Larangan ini tidak berlaku apabila pendiri trust atau penerima manfaat adalah warga negara Swiss, negara EEA, atau Britania Raya, atau memegang izin tinggal di sana. Masa penyelesaian berlaku bagi hubungan yang sudah ada, dan SECO dapat mengizinkan jasa untuk skema pensiun, polis asuransi, skema saham karyawan, lembaga amal, dan klub olahraga amatir.¹⁰ Bagi wali amanat atau perusahaan fidusia di Lugano yang memiliki klien dari Rusia, langkah ini mengharuskan peninjauan atas setiap struktur dengan pendiri trust atau penerima manfaat Rusia. Peninjauan tersebut sering kali berakhir dengan pengunduran diri sebagai wali amanat. Karena ketentuan Eropa dirumuskan dengan cara yang sama, ketentuan itu juga memengaruhi perusahaan fidusia Italia (società fiduciarie) dan trust Italia yang dibahas dalam Bab E.V.¹¹

Dalam angka. Aset yang dibekukan di Swiss sehubungan dengan sanksi terhadap Rusia berjumlah CHF 7,5 miliar pada akhir tahun 2022, CHF 5,8 miliar pada akhir tahun 2023, CHF 7,4 miliar pada akhir Maret 2025, dan CHF 8,5 miliar pada 1 Juli 2026, ketika SECO juga mencatat empat belas properti serta kendaraan sport dan mewah, pesawat terbang, karya seni, perabot, dan alat musik.¹² Aset bank sentral Rusia yang diimobilisasi di Swiss berjumlah CHF 7,45 miliar pada tahun 2025.¹³ Sekitar 2.790 orang dan organisasi dikenai pembekuan Swiss pada bulan Agustus 2026.¹⁴ Ketika perang pecah, Asosiasi Bankir Swiss memperkirakan bahwa bank-bank Swiss memegang aset Rusia hingga CHF 200 miliar.¹⁵

Catatan

1. The Moscow Times (AFP), “Swiss freeze nearly $8bln in Russian assets” (laporan AFP mengenai keadaan per 1 Desember 2022), https://www.themoscowtimes.com/2026/06/27/swiss-freeze-nearly-8bln-in-russian-assets (larangan menerima simpanan melebihi CHF 100.000). Nomor pasal berdasarkan daftar isi (lihat di atas). ↩
2. Moneycab, 1 Desember 2022 (lihat di atas) (7.548 hubungan usaha, CHF 46,1 miliar). ↩
3. Peraturan Ukraina, Pasal 20 ayat (3) (pengecualian bagi warga negara Swiss, warga negara salah satu negara EEA atau Britania Raya, dan orang perseorangan yang memegang izin tinggal sementara atau tetap dari Swiss, salah satu negara EEA, atau Britania Raya), https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/94/946.231.176.72-20-34.html. ↩
4. White & Case, paket kelima (lihat di atas) (jasa yang melebihi “CHF 10,000 per portfolio, account or custody service provider”). ↩
5. Siaran pers Dewan Federal tanggal 25 Februari 2026 (lihat di atas); Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA), “Sanktionen: Russland und Belarus”, berita tanggal 26 Februari 2026, https://www.finma.ch/en/news/2026/02/20260226-sanktionsmeldung-russland-belarus/. ↩
6. Siaran pers Dewan Federal tanggal 19 Agustus 2026 (lihat di atas). ↩
7. Baker McKenzie, paket keenam (lihat di atas). ↩
8. White & Case, paket kedelapan (lihat di atas). ↩
9. Layanan Parlemen, siaran pers Komisi Urusan Hukum Dewan Nasional tanggal 8 November 2024, https://www.parlament.ch/press-releases/Pages/mm-rk-n-2024-11-08.aspx? lang=1031 (kekhawatiran bahwa rezim sanksi terhadap Rusia “im Bereich der Rechtsberatung möglicherweise unverhältnismässig sei”). ↩
10. Baker McKenzie, paket keenam (lihat di atas) (larangan jasa trust berlaku sejak 1 Agustus 2022; pengecualian); Peraturan Ukraina, Pasal 28d ayat (1)–(4), https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/94/946.231.176.72-28d-47.html (disisipkan pada 27 April 2022, ayat (2) berlaku sejak 29 Mei 2022, AS 2022 260; ditangguhkan sementara dari 29 Juni sampai dengan 31 Juli 2022, AS 2022 381; versi yang berlaku saat ini sejak 23 November 2022, AS 2022 708). ↩
11. Regulasi (EU) No 833/2014, Pasal 5m, disisipkan oleh Council Regulation (EU) 2022/576 tanggal 8 April 2022 (lihat di atas), diperluas ke kegiatan bertindak sebagai wali amanat, pemegang saham nominee, direktur, atau sekretaris sejak 5 Juli 2022 oleh Council Regulation (EU) 2022/879 tanggal 3 Juni 2022, https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/HTML/?uri=CELEX:32022R0879, dan diubah oleh Council Regulation (EU) 2022/1904 tanggal 6 Oktober 2022 (lihat di atas). ↩
12. Moneycab, 1 Desember 2022 (lihat di atas) (CHF 7,5 miliar); swissinfo.ch, 1 Mei 2024 (lihat di atas) (CHF 5,8 miliar pada akhir tahun 2023); finews.ch, 1 April 2025 (lihat di atas) (CHF 7,4 miliar pada akhir Maret 2025); SECO, “FAQ – Sanktionen der Schweiz” (lihat di atas), pertanyaan “Wie hoch ist der Betrag der in der Schweiz gesperrten russischen Vermögenswerte?” (“Stand 1. Juli 2026 sind in der Schweiz CHF 8,5 Mia. an finanziellen Vermögenswerten, 14 Liegenschaften sowie Sport- und Luxusfahrzeuge, Flugzeuge, Kunstwerke, Möbel und Instrumente [...] gesperrt”; di antaranya CHF 1,65 miliar diblokir sementara); Mail.ru Finance, laporan tanggal 15 Agustus 2026 yang mengutip juru bicara SECO Fabian Maienfisch, https://finance.mail.ru/article/obem-zamorozhennyih-sredstv-rf-v-shvejtsarii-dostig-85-mlrd-frankov-69222868/. ↩
13. finews.ch, 1 April 2025 (lihat di atas) (CHF 7,45 miliar, diimobilisasi sejak 25 Maret 2022). ↩
14. Siaran pers Dewan Federal tanggal 19 Agustus 2026 (lihat di atas). ↩
15. swissinfo.ch, 1 Mei 2024 (lihat di atas) (“bis zu 200 Milliarden Franken”). ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.