Langkah keuangan: pembekuan, simpanan, jasa, dan trust

Pembekuan dan larangan menyediakan dana

Pembekuan aset merupakan instrumen yang paling tua dan paling dikenal. Pasal 15 Peraturan Ukraina membekukan dana dan sumber daya ekonomi yang dimiliki atau dikendalikan, secara langsung maupun tidak langsung, oleh orang perseorangan, perusahaan, dan organisasi yang tercantum dalam lampiran serta melarang penyediaan dana atau sumber daya ekonomi kepada mereka. Ketika pencantuman pertama dalam daftar mulai berlaku pada 28 Februari 2022, Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA) mengingatkan para perantara keuangan di bawah pengawasannya bahwa mereka wajib segera memblokir aset yang bersangkutan, tidak boleh menjalin hubungan usaha baru dengan orang yang tercantum dalam daftar, dan wajib melaporkan hubungan semacam itu kepada Sekretariat Negara untuk Urusan Ekonomi (SECO). FINMA menambahkan satu hal yang mudah terlewatkan: laporan kepada SECO tidak membebaskan perantara dari kewajibannya untuk menyampaikan laporan kepada Kantor Pelaporan Pencucian Uang Swiss (MROS) berdasarkan Pasal 9 Undang-Undang Anti Pencucian Uang (AMLA) apabila syarat-syarat ketentuan tersebut terpenuhi.¹ Karena kedua saluran pelaporan tersebut memiliki tujuan yang berbeda, bank di Lugano yang membekukan rekening nasabah yang tercantum dalam daftar sering kali harus menggunakan keduanya.

Pembekuan tersebut mencakup sumber daya ekonomi selain uang. Real estat merupakan contoh yang paling kasatmata. Ketika pencantuman pertama dalam daftar diadopsi pada bulan Maret 2022, Kantor Federal Kehakiman menyampaikan daftar orang yang dikenai sanksi kepada kanton-kanton, yang kantor pendaftaran tanahnya kemudian memeriksa apakah orang yang tercantum dalam daftar memiliki properti. Di Ticino ditemukan satu properti: sebuah vila di Brione sopra Minusio di atas Locarno milik Andrei Klishas, anggota Dewan Federasi Rusia. Pada waktu itu, sebelas properti di empat kanton telah diblokir secara nasional.² Jumlah tersebut kemudian meningkat menjadi lima belas properti di enam kanton pada akhir tahun 2022 dan menjadi tujuh belas pada bulan April 2024 sebelum turun menjadi empat belas pada tahun 2025.³ Pembekuan real estat mencegah penjualan, pembebanan, dan penyewaannya. Pembekuan tidak mengalihkan hak milik. Pemilik tetap bertanggung jawab atas pajak dan pemeliharaan, yang pembayarannya dari dana yang dibekukan dapat diizinkan oleh otoritas.

Pasal 16 peraturan tersebut mewajibkan orang dan lembaga yang memegang atau mengelola dana yang dibekukan, atau mengetahui adanya sumber daya ekonomi yang dibekukan, untuk melaporkannya kepada SECO tanpa penundaan. Di sisi perbatasan Italia, kewajiban yang sepadan berdasarkan Pasal 7 Keputusan Legislatif No. 109 tanggal 22 Juni 2007 mensyaratkan laporan kepada Unit Intelijen Keuangan (Unità di informazione finanziaria, UIF) dalam waktu tiga puluh hari, sedangkan laporan mengenai sumber daya ekonomi disampaikan kepada polisi valuta Guardia di Finanza.⁴ Oleh karena itu, kelompok usaha di Ticino yang memiliki cabang di Italia harus menyampaikan laporan di kedua negara, dengan tenggat waktu yang berbeda dan kepada penerima yang berbeda.

Kepemilikan dan pengendalian

Pembekuan meluas dari orang yang tercantum dalam daftar ke entitas yang dimiliki atau dikendalikannya. Sebagaimana dijelaskan oleh advokat sanksi Marc Gilliéron kepada televisi Swiss berbahasa Italia pada bulan Maret 2022, sanksi pertama-tama mengenai aset seseorang dan meluas ke aset yang dikendalikan orang tersebut melalui perusahaan.⁵ Ketentuan ini menempatkan anak-anak perusahaan kelompok baja Rusia di Lugano dalam posisi sulit ketika pemilik akhir mereka dicantumkan dalam daftar. Anak-anak perusahaan itu sendiri tidak tercantum dalam daftar. Meskipun demikian, bank, mitra transaksi, dan perusahaan asuransi mereka harus memutuskan apakah perusahaan-perusahaan tersebut dimiliki atau dikendalikan oleh orang yang tercantum dalam daftar sehingga dibekukan. Perusahaan-perusahaan tersebut dapat mengajukan permohonan izin kepada SECO agar dapat melanjutkan kegiatan usaha, misalnya dengan menunjukkan bahwa dana yang dihasilkan di Ticino tidak mengalir kepada pemilik yang dikenai sanksi.⁶

Praktik Swiss dituangkan dalam pedoman penafsiran SECO, yang berupaya mengikuti praktik pelaksanaan Uni Eropa (UE/EU) sedekat mungkin. Suatu entitas dianggap dimiliki oleh orang yang tercantum dalam daftar apabila orang tersebut memegang, secara langsung maupun tidak langsung, 50 persen atau lebih kepemilikannya, dan kepemilikan beberapa orang yang tercantum dalam daftar pada prinsipnya dijumlahkan. Entitas dianggap dikendalikan apabila salah satu dari delapan kriteria terpenuhi, di antaranya kewenangan untuk mengangkat atau memberhentikan mayoritas dewan direksi, mayoritas hak suara secara formal atau faktual, hak untuk menjalankan pengaruh dominan berdasarkan kontrak atau anggaran dasar, kewenangan untuk menguasai dananya, dan pengaruh dominan yang dijalankan sebagai pemberi pinjaman. Setelah suatu kriteria terpenuhi, pengendalian dianggap ada kecuali dibuktikan sebaliknya dalam kasus individual.⁷ Pengendalian merupakan persoalan penilaian. Pengalihan saham kepada anggota keluarga atau kepada trust (wali amanat) sesaat sebelum atau sesudah pencantuman dalam daftar tidak serta-merta mengakhiri pengendalian. SECO memperlakukan aset yang dialihkan sebagai aset yang dibekukan apabila terdapat kecurigaan yang beralasan bahwa orang yang tercantum dalam daftar tetap memegang pengendalian, dengan memperhatikan hubungan keluarga, kemandirian ekonomi penerima, nilai dan frekuensi pengalihan dibandingkan dengan praktik sebelumnya, dan apakah persyaratannya wajar (at arm’s length). UE, pada bagiannya, telah mencantumkan dalam daftar kerabat dan rekan para oligark yang menerima pengalihan semacam itu. Ketentuan Amerika, yang dibahas kemudian dalam bab ini, lebih sempit dalam satu hal: ketentuan itu hanya memperhatikan kepemilikan, meskipun juga menjumlahkan kepemilikan beberapa orang yang diblokir.

Catatan

1. FINMA, “Sanctions: SR 946.231.176.72”, berita tanggal 28 Februari 2022, https://www.finma.ch/en/news/2022/02/20220228-sr-946-231-176-72/; Undang-Undang Federal tanggal 10 Oktober 1997 tentang Pemberantasan Pencucian Uang dan Pendanaan Terorisme (Undang-Undang Anti Pencucian Uang, AMLA), SR 955.0, Pasal 9. ↩
2. RSI, “Russia e sanzioni, bloccata una villa in Ticino”, 4 Maret 2022, https://www.rsi.ch/info/ticino-grigioni-e-insubria/Russia-e-sanzioni-bloccata-una-villa-in-Ticino--1791192.html. ↩
3. Moneycab, “Russische Vermögen in Höhe von 7,5 Milliarden Franken gesperrt”, 1 Desember 2022, https://www.moneycab.com/finanz/1239-personen-und-116-unternehmen-in-der-schweiz-sanktioniert/amp/ (15 properti di enam kanton); swissinfo.ch, “Wo steht die Schweiz in Sachen eingefrorener russischer Gelder?”, 1 Mei 2024, https://www.swissinfo.ch/ger/aussenpolitik/wo-steht-die-schweiz-in-sachen-eingefrorener-russischer-gelder/76344074 (17 properti); finews.ch, “Schweiz sperrt noch mehr russische Vermögenswerte”, 1 April 2025, https://www.finews.ch/news/banken/67012-russland-vermoegenswerte-sanktionen-eu-seco-zentralbank-frankenanleihen (14 properti). ↩
4. Peraturan Ukraina, Pasal 16 ayat (1) (“müssen dies dem SECO unverzüglich melden”), https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/94/946.231.176.72-16-30.html; Unità di informazione finanziaria per l’Italia, “Contrasto al finanziamento del terrorismo e dell’attività dei Paesi che minacciano la pace”, https://uif.bancaditalia.it/adempimenti-operatori/contrasto/index.html (Pasal 7 ayat (1)–(3) D.Lgs. 109/2007: laporan dalam waktu tiga puluh hari; sumber daya ekonomi kepada Nucleo speciale di polizia valutaria). ↩
5. RSI, “Oligarchi in lista nera, pagano anche le società” (lihat di atas) (“Le sanzioni colpiscono in primis i beni di una persona; ma prevedono anche il blocco dei beni che sono controllati da queste persone attraverso delle società”). ↩
6. RSI, “Oligarchi in lista nera, pagano anche le società” (lihat di atas) (kemungkinan mengajukan permohonan pengecualian kepada SECO; tidak ada pernyataan dari perusahaan-perusahaan tersebut). ↩
7. Peraturan Ukraina, Pasal 15 ayat (1) huruf c (entitas “im Eigentum oder unter Kontrolle” orang yang tercantum dalam daftar), https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/94/946.231.176.72-15-29.html; SECO, Auslegungshilfe Sanktionsmassnahmen (lihat di atas), pendahuluan (“möglichst eng an die Umsetzungspraxis in der EU anzulehnen”), bagian 1.10 (“direkt oder indirekt 50% oder mehr der Eigentumsanteile”; kepemilikan beberapa orang yang dikenai sanksi “grundsätzlich zusammengerechnet”) dan bagian 1.11 (kriteria a–h; pengendalian dianggap ada “es sei denn, dass im Einzelfall das Gegenteil nachgewiesen werden kann”), beserta kriteria untuk pengalihan kepada pihak ketiga (“begründeter Verdacht”). ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.