Modal pelarian dan reputasi sebuah pusat keuangan

Modal pelarian, uang pajak, dan uang kejahatan

Selama puluhan tahun, hukum Swiss dan praktik perbankan Swiss menarik garis tegas antara tiga jenis uang asing. Uang kejahatan, yaitu hasil perdagangan narkoba, penipuan, atau korupsi, tidak sah, sehingga bank-bank mengaku menolaknya. Uang pajak, yang tidak dilaporkan di negara asal nasabah, merupakan urusan negara tersebut, karena hukum Swiss membedakan antara penggelapan pajak, yang diperlakukannya sebagai urusan administratif, dan penipuan pajak, yang dipidananya. Modal pelarian, yaitu uang yang diekspor dengan melanggar kontrol devisa asing, dalam pandangan Swiss merupakan milik orang bebas yang memilih untuk melindunginya dari negara yang membatasi kebebasannya untuk menggunakannya. Tradisi tempat perlindungan, yang ditelusuri Bab C.II hingga para buangan Risorgimento dan Bab B.I hingga kaum Protestan Locarno, memberikan landasan moral bagi pandangan ini yang dikemukakan dengan penuh keyakinan oleh para bankir Swiss.

Ekonomi lira mengaburkan garis-garis ini. Uang Italia di Lugano hampir selalu merupakan modal pelarian dan sangat sering merupakan uang pajak, dan sudah menjadi sifat sistem tersebut bahwa bank tidak mengetahui bagian mana dari suatu simpanan termasuk kategori mana. Saluran-saluran yang sama yang mengalirkan tabungan sebuah keluarga Milan juga mengalirkan hasil penyelundupan, penculikan, dan, sejak akhir tahun 1970-an, perdagangan narkoba (Bab D.IV). Kurir yang menyeberang di Ponte Chiasso tidak melaporkan asal-usul muatannya. Bank di Chiasso yang menerimanya pun tidak bertanya. Ketika skandal Chiasso meledak pada April 1977, Anggota Dewan Federal yang membidangi keuangan, Georges-André Chevallaz, menyatakan kepada Dewan Nasional bahwa perkara itu adalah “perkara Swiss yang bebannya harus kita pikul”, sambil menegaskan bahwa kerahasiaan bank “bukan penyebab utama masuknya mata uang asing” dan bahwa Konfederasi telah mengambil langkah-langkah untuk membatasi arus masuk tersebut.¹ Pernyataan itu menangkap dilema pada periode tersebut. Otoritas membela sistem yang telah menimbulkan masalah sambil berjanji untuk mengoreksi ekses-eksesnya.

Bagaimana reputasi hilang dan dibangun kembali

Biaya reputasi ekonomi lira terakumulasi secara perlahan dan dibayar belakangan. Di Italia, citra Lugano sebagai tempat uang menghilang menjadi bagian dari budaya populer dan retorika politik jauh sebelum Negara Italia memiliki sarana hukum untuk menjangkaunya. Dalam perdebatan internasional tahun 1980-an dan 1990-an, skandal-skandal Chiasso, Weisscredit, Banco Ambrosiano, Pizza Connection, dan Lebanon Connection mengaitkan perbankan Swiss pada umumnya dan Ticino pada khususnya dengan uang kotor (Bab D.III dan D.IV). Tanggapan legislatif menyusul skandal-skandal tersebut, yaitu perjanjian uji tuntas (due diligence) para bankir tahun 1977, tindak pidana pencucian uang dan kurangnya kehati-hatian pada tahun 1990, Undang-Undang Anti Pencucian Uang (AMLA) tahun 1997, perluasan tindak pidana asal pada penipuan pajak yang memenuhi syarat pada tahun 2016, dan pertukaran informasi otomatis dengan Italia sejak 2017 (Bab E.II).²

Pengalaman ini menunjukkan tiga hal yang relevan bagi setiap pusat keuangan. Pertama, model usaha yang bergantung pada kelemahan hukum negara tetangga terancam pada hari ketika negara tersebut mereformasi hukumnya atau memperoleh kerja sama dari negara tuan rumah. Hukum pidana Italia tahun 1976 membiarkan sebagian besar arus tersebut tetap utuh. Amnesti-amnesti tahun 2001 hingga 2009, pengungkapan sukarela tahun 2014, dan pertukaran informasilah yang mengakhirinya. Kedua, reputasi hilang melalui kasus-kasus terburuk dan dinilai oleh pengamat yang paling ketat. Sebuah pusat keuangan yang sebagian besar nasabahnya adalah penabung jujur yang melarikan diri dari risiko politik dinilai berdasarkan sebagian kecil kasus di mana uangnya berasal dari kejahatan. Ketiga, hukum pada zamannya menarik garis antara modal pelarian dan uang kejahatan, dan hukum itu berubah. Penggelapan pajak yang tidak relevan bagi sebuah bank Lugano pada tahun 1965 menjadi, dalam bentuknya yang memenuhi syarat, tindak pidana asal bagi pencucian uang pada tahun 2016.

Catatan

1. La Liberté (Fribourg), 23 Juni 1977, “L’affaire du Crédit Suisse au Conseil national”, https://doc.rero.ch/record/282825/files/1977-06-23.pdf (“Il s’agit d’une affaire suisse dont nous devons porter le poids ...”; “le secret n’est pas la cause principale de l’afflux des monnaies étrangères”). ↩
2. Pasal 305bis KUHP Swiss (SCC) (seperti di atas) untuk tahun 1990 dan 2016; Komisi Perbankan Federal, Jahresbericht 1977 (seperti di atas), 18–20, untuk tahun 1977; tentang Undang-Undang Anti Pencucian Uang tanggal 10 Oktober 1997, lihat kutipan AMLA di atas. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.