Modal pelarian, skandal, dan berakhirnya kerahasiaan: Bagian D dan E

Bagaimana Lugano menjadi pusat ketiga

Bagian D menjelaskan kebangkitan yang menjadi pokok bahasan buku ini. Bab D.I menunjukkan bahwa dekade-dekade dari 1914 hingga 1945 menghimpun unsur-unsur ledakan pertumbuhan di kemudian hari, sementara volumenya masih kecil. Setelah keruntuhan tahun 1914, sistem perbankan kanton dibangun kembali di sekitar bank negara, cabang-cabang bank nasional, dan lembaga-lembaga yang terkait dengan kelompok perbankan Italia. Undang-Undang Perbankan (BankA) tanggal 8 November 1934 menjadikan pengungkapan informasi nasabah sebagai tindak pidana dalam Pasal 47-nya, pada saat Italia Fasis menetapkan monopoli valuta asing dan memidana ekspor modal.¹ Pengamatan pokok bab tersebut adalah bahwa larangan asing dan kewajiban kerahasiaan Swiss berpadu membentuk dasar hukum bisnis dengan nasabah Italia di kemudian hari. Hukum Swiss tidak menegakkan hukum valuta asing negara lain dan tidak memberikan bantuan dalam perkara valuta dan pajak. Bab D.II mengukur hasilnya. Pada 1945 kanton tersebut memiliki sebelas bank dengan sekitar lima ratus karyawan. Pada 1982 terdapat empat puluh empat lembaga perbankan dengan lebih dari tujuh ribu karyawan.² Keajaiban ekonomi Italia menghasilkan tabungan swasta dalam skala baru, sementara kekuatan Partai Komunis, meningkatnya tekanan pajak, lira yang lemah, dan terorisme memberi tabungan tersebut alasan untuk pergi. Kurir yang dikenal sebagai spalloni, pialang saham Italia, transaksi kompensasi, dan rekening koresponden membawanya ke rekening bernomor, kotak penyimpanan, surat berharga atas unjuk, dan perusahaan Liechtenstein atau Panama yang diadministrasikan oleh penyedia jasa fidusia di Lugano dan Chiasso. Asosiasi bankir Ticino menempatkan kebangkitan internasional pusat ini pada tahun 1960-an dan 1970-an dan hingga kini masih menyebut Lugano sebagai pusat keuangan Swiss ketiga setelah Zurich dan Jenewa.³ Italia menutup pintu tersebut pada 1976, ketika ekspor modal secara ilegal menjadi tindak pidana yang diancam dengan pidana penjara hingga tiga tahun.⁴

Perang di perbatasan selatan

Bab D.I juga menunjukkan perbatasan pada saat paling rentan. Selama Perang Dunia Kedua lalu lintas transit melalui Swiss meningkat empat kali lipat, dan ekspor batu bara Jerman mencapai 88 persen dari total volume transit, sebagian besar diangkut melalui Gotthard dan melalui Chiasso ke sekutu Jerman, Italia.⁵ Para desertir, partisan, keluarga Yahudi, dan calon pemimpin Republik Italia menyeberangi perbukitan dan danau-danau Sottoceneri. Sebagian diterima dan sebagian ditolak, suatu praktik yang dikaji oleh Komisi Ahli Independen yang diketuai oleh Jean-François Bergier sebagai salah satu pokok bahasan utamanya. Pada Maret 1945 Lugano dan Ascona menjadi tuan rumah perundingan rahasia yang dikenal sebagai Operation Sunrise, yang mengakhiri perang di Italia beberapa hari lebih awal. Bab tersebut menarik garis dari pengalaman-pengalaman ini ke hukum yang berlaku saat ini: Pasal 47 BankA, bab tentang modal pelarian (capital flight) dalam kode etik bank, aturan tentang aset tidak aktif (dormant assets), dan larangan konstitusional atas refoulement. Kedua wajah perbatasan, sebagai tempat perlindungan bagi orang dan saluran bagi uang, sudah tampak berdampingan pada tahun-tahun tersebut.

Catatan

1. Lihat Bab D.I. Undang-Undang Federal tentang Bank dan Bank Tabungan tanggal 8 November 1934 (Undang-Undang Perbankan, BankA), SR 952.0, Pasal 47; mengenai monopoli valuta asing Italia dan sanksi pidana atas ekspor modal, lihat Bab D.I dan sumber-sumber yang dikutip di sana. ↩
2. Enrico Berbenni, “La mobilità territoriale della ricchezza finanziaria. La Lombardia e il confine italo-elvetico (1861–1980)”, Archivio Storico Lombardo (2025), 329, https://riviste.unimi.it/index.php/aslonline/article/download/30555/26132/95136 (“11 banche con circa 500 occupati”; “Nel 1982 si contavano ben 44 istituti bancari con oltre 7000 impiegati”), sebagaimana dikutip dalam Bab D.II. ↩
3. Associazione Bancaria Ticinese, “Cenni storici” (di atas) (“Lo sviluppo e l'affermazione internazionale della piazza finanziaria di Lugano risale al Secondo dopoguerra e in particolare agli anni Sessanta e Settanta”; Lugano “quotata come la terza piazza finanziaria svizzera, dopo Zurigo e Ginevra”). ↩
4. Undang-undang tanggal 8 Oktober 1976, no. 689, yang mengesahkan dengan perubahan Dekret-Undang-Undang tanggal 10 Agustus 1976, no. 543, yang mengubah Undang-undang tanggal 30 April 1976, no. 159, Pasal 1, teks di https://www.edizionieuropee.it/law/html/2/zn15_07_00k.html (“reclusione fino a tre anni e con la multa fino a lire 5 milioni”), sebagaimana dikutip dalam Bab D.II. ↩
5. Hans-Ulrich Schiedt, “Trafic de transit”, DHS, versi tanggal 7 Januari 2014, https://hls-dhs-dss.ch/fr/articles/014051/2014-01-07/ (“Pendant la Deuxième Guerre mondiale, ce transit quadrupla; le charbon exporté par l'Allemagne représentait alors 88% du volume total du trafic de transit”), sebagaimana dikutip dalam Bab D.I. Mengenai Operation Sunrise dan kebijakan pengungsi, lihat Bab D.I. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.