Modal pelarian saat ini

Pelarian modal belum hilang dari dunia. Banyak negara masih membatasi ekspor modal, di antaranya beberapa pasar negara berkembang yang keluarga-keluarga kayanya didekati oleh bank-bank Swiss saat ini. Kode etik bank-bank Swiss yang berlaku saat ini mempertahankan pembedaan tahun 1977. Bank tidak boleh memberikan bantuan aktif dalam pemindahan modal dari negara-negara yang peraturan perundang-undangannya membatasi penanaman dana di luar negeri, dan bank tidak boleh menyelenggarakan pertemuan di luar negeri untuk menerima dana, ikut serta dalam transaksi kompensasi, atau bekerja sama dengan orang-orang yang mengorganisasi pelarian modal. Aturan ini tidak berlaku bagi pemindahan ke luar Swiss.¹ Oleh karena itu, bank yang menerima dana yang telah dipindahkan nasabah dengan melanggar kontrol devisa negara asalnya tidak melanggar kode etik tersebut, kecuali jika bank itu ikut serta secara aktif dalam pemindahan tersebut. Aturan anti pencucian uang berlaku di samping itu, dan apabila dana tersebut juga merupakan hasil tindak pidana pajak yang memenuhi syarat atau kejahatan lain, kewajiban bank untuk mengklarifikasi dan melapor berdasarkan Undang-Undang Anti Pencucian Uang (AMLA) didahulukan atas setiap pembedaan antara perilaku aktif dan pasif.

Bagi Lugano, pelajaran dari ekonomi lira telah diserap ke dalam model usaha yang baru. Bank-bank Ticino saat ini melayani nasabah Italia yang asetnya telah dilaporkan, berdasarkan aturan akses pasar lintas batas yang diuraikan dalam Bab E.IV, dan mereka bersaing dalam hal nasihat, stabilitas, dan franc Swiss. Kenangan akan para spalloni bertahan dalam bahasa perbatasan, dalam berkas-berkas pengadilan, dan dalam sesekali ditemukannya kotak penyimpanan warisan. Kenangan itu juga bertahan sebagai peringatan bahwa pertumbuhan suatu pusat keuangan dapat bertumpu pada fondasi yang tidak diperiksa oleh hukumnya sendiri sampai ia terpaksa melakukannya.

Pokok-pokok. Hukum Swiss lama membedakan uang kejahatan, yang harus ditolak oleh bank, dari uang pajak dan modal pelarian, yang dianggap sebagai urusan negara asing. Ekonomi lira membuat pembedaan itu sulit diterapkan karena saluran-saluran yang sama mengalirkan ketiganya. Kerusakan reputasi terakumulasi melalui skandal-skandal dan berujung pada serangkaian aturan, mulai dari perjanjian uji tuntas (due diligence) tahun 1977 hingga kualifikasi penipuan pajak sebagai tindak pidana asal pada tahun 2016. Kode etik yang berlaku saat ini tetap hanya melarang bantuan aktif bagi pelarian modal.

Catatan

1. Kode Etik Bank-Bank Swiss terkait Pelaksanaan Uji Tuntas (CDB 20) (seperti di atas), Pasal 47–50. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.