Dari CDB 77 ke CDB 20: swaregulasi menjadi hukum

Siklus lima tahunan: CDB 82 dan CDB 87

Perjanjian tahun 1977 (CDB) disepakati untuk lima tahun, dan pembaruannya dalam siklus lima tahunan menjadi metode yang digunakan bank-bank untuk menyesuaikannya dengan masalah-masalah baru.¹ Revisi pertama mulai berlaku pada 1 Oktober 1982, sekali lagi untuk jangka waktu tetap lima tahun, dengan Bank Nasional dan Asosiasi Bankir Swiss (SBA) masih sebagai para pihak. Komisi Perbankan Federal (EBK) menggambarkannya sebagai perjanjian yang “mendefinisikan kewajiban kehati-hatian bankir dalam penanganan transaksi perbankan individual” dan memperlakukannya sebagai alat praktis untuk menerapkan persyaratan jaminan dalam Pasal 3 ayat (2) huruf c Undang-Undang Perbankan (BankA).² CDB 82 mempersempit lingkaran profesional yang dapat merahasiakan identitas pemilik manfaat. Berdasarkan Pasal 6-nya, hak istimewa tersebut dikhususkan bagi pengacara, notaris dan para fidusiaris yang tergabung dalam asosiasi-asosiasi yang berafiliasi dengan Kamar Fidusiaris dan Auditor Swiss, sehingga anggota asosiasi fidusiaris independen dikecualikan, yang kemudian berujung pada perkara di Mahkamah Agung Federal tahun 1983.³

CDB 87, bertanggal 1 Juli 1987 dan berlaku sejak 1 Oktober 1987, melanjutkan sistem tersebut tanpa Bank Nasional, yang telah mengakhiri perjanjian sebelumnya terhitung sejak akhir September 1987. Karena itu, Komisi Perbankan Federal menggambarkannya sebagai konvensi bank-bank yang murni bersifat privat.⁴ Ciri yang paling diperdebatkan adalah Formulir B, yaitu pernyataan yang dengannya pemegang kerahasiaan profesi menurut Pasal 5, yang bertindak sebagai pengacara atau notaris atau sebagai fidusiaris atau manajer aset, menegaskan bahwa ia memegang rekening untuk seorang klien yang identitasnya tidak boleh ia ungkapkan. Bagi profesi fidusia dan hukum di Lugano, yang banyak anggotanya mengadministrasikan perusahaan domisili untuk nasabah Italia, Formulir B memiliki arti praktis yang besar. Formulir itu memungkinkan bank menerima rekening tanpa mengetahui pemilik manfaatnya, asalkan seorang profesional Swiss berdiri di antaranya.

Pencucian uang masuk ke dalam kode, 1990–1992

Kriminalisasi pencucian uang mengubah dasar perjanjian tersebut. Pada 1 Agustus 1990 mulai berlaku perubahan Kitab Undang-Undang Hukum Pidana Swiss (SCC) yang menjadikan pencucian uang dengan sengaja (Pasal 305bis) dan kurangnya kehati-hatian dalam transaksi keuangan (Pasal 305ter) sebagai tindak pidana.⁵ Pasal 305ter memidana setiap orang yang, dalam menjalankan usahanya, menerima, menyimpan, menginvestasikan atau membantu mengalihkan aset milik pihak ketiga dan lalai menetapkan identitas pemilik manfaat dengan kehati-hatian yang disyaratkan oleh keadaan. Dengan ketentuan ini, kewajiban inti CDB menjadi kewajiban hukum pidana bagi seluruh perantara keuangan, baik bank maupun nonbank.

Formulir B tidak dapat bertahan menghadapi perubahan ini. Komisi Perbankan Federal menyatakan “keraguan yang cukup besar” mengenai apakah penggunaan Formulir B sesuai dengan Pasal 305ter bahkan sebelum ketentuan itu mulai berlaku, dan suatu survei statistik menunjukkan bahwa formulir tersebut tidak mengurangi jumlah penunjukan pemilik manfaat secara anonim. Komisi melarang penggunaan Formulir B melalui Surat Edaran 91/1 tanggal 25 April 1991 dan memberikan masa transisi kepada bank-bank hingga akhir September 1992 untuk menetapkan pemilik manfaat yang bersangkutan melalui Formulir A atau pernyataan tertulis lainnya.⁶ CDB 92, bertanggal 1 Juli 1992 dan berlaku sejak 1 Oktober 1992 antara Asosiasi Bankir dan bank-bank penandatangan, sesuai dengan itu menghapuskan Formulir B dan mengambil alih pengecualian yang termuat dalam surat edaran. Pemegang kerahasiaan profesi tetap memiliki pengecualian yang lebih sempit, yang kini didokumentasikan pada Formulir R, yang dengannya pengacara dan notaris menegaskan bahwa mandat tersebut bersifat advokasi atau termasuk dalam daftar kategori yang bersifat limitatif, sehingga tidak mencakup rekening yang dipegang untuk pengelolaan aset klien.⁷

Catatan

1. SBA, Commentary on the Agreement … (CDB 20) (di atas) (CDB ada sejak 1977, direvisi dalam siklus lima tahunan); SBA, Tätigkeitsberichte der Aufsichtskommission zur VSB 2001–2005 (di atas), 2 (VSB asli tanggal 1 Juli 1977, direvisi lima kali hingga 2003). ↩
2. BGE 109 Ib 146 (di atas) (“Die revidierte Vereinbarung trat auf den 1. Oktober 1982 in Kraft und gilt für eine feste Laufzeit von fünf Jahren”); EBK, Jahresbericht 1982 (di atas), 27–28 (“Die Vereinbarung umschreibt die Sorgfaltspflicht des Bankiers bei der Abwicklung einzelner Bankgeschäfte”). ↩
3. BGE 109 Ib 146 (di atas) (permohonan Schweizerischer Treuhänder-Verband agar anggotanya diperlakukan “gleich wie die Mitglieder der Schweizerischen Treuhand- und Revisionskammer”). ↩
4. EBK, Jahresbericht 1987 , 25, https://finma.ch/FinmaArchiv/ebk/d/publik/bericht/pdf/jb87.pdf (“Am 1. Oktober 1987 trat die neue Vereinbarung über die Standesregeln der Banken vom 1. Juli 1987 … in Kraft”; perjanjian sebelumnya “von der Nationalbank auf Ende September 1987 gekündigt”; “Die VSB 87 ist nach dem Ausscheiden der Nationalbank eine rein privatrechtliche Konvention der Banken”; Formulir B untuk profesional yang bertindak “als Anwalt oder Notar bzw. als Treuhänder oder Vermögensverwalter”). ↩
5. EBK, Jahresbericht 1990 (di atas), 21; Kitab Undang-Undang Hukum Pidana Swiss, SR 311.0, Pasal 305bis, disisipkan oleh Undang-Undang Federal tanggal 23 Maret 1990 (berlaku sejak 1 Agustus 1990), https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/31/311.0-305bis-372.html, dan Pasal 305ter ayat (1) (“Any person who as part of his profession accepts, holds on deposit, or assists in investing or transferring outside assets and fails to ascertain the identity of the beneficial owner of the assets with the care that is required in the circumstances”), https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/31/311.0-305ter-373.html. ↩
6. EBK, Jahresbericht 1990 (di atas), 22–23 (“erhebliche Zweifel”; masa transisi hingga “Ende September 1992”); EBK, Jahresbericht 1992 (di atas), 35 (Surat Edaran 91/1 tanggal 25 April 1991). ↩
7. EBK, Jahresbericht 1992 , 35, https://finma.ch/FinmaArchiv/ebk/d/publik/bericht/pdf/jb92.pdf (“Am 1. Oktober 1992 trat die neue Vereinbarung über die Standesregeln der Banken vom 1. Juli 1992 zwischen der Schweizerischen Bankiervereinigung und den unterzeichnenden Banken in Kraft (VSB 92)”; Surat Edaran EBK 91/1 tanggal 25 April 1991; Formulir R untuk pengacara dan notaris yang mandatnya “anwaltlicher Natur” atau termasuk dalam “einer der abschliessend aufgeführten Rubriken”). Formulir R dalam cakupannya saat ini diatur dalam CDB 20, Pasal 36 (di atas), dan sebelumnya diatur dalam CDB 08, Pasal 5, nomor margin 46 (di atas). ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.