Penyerahan aset berdasarkan Pasal 74a IMAC

Penyitaan hanyalah langkah pertama. Berdasarkan Pasal 74a Undang-Undang Federal tentang Bantuan Internasional Timbal Balik dalam Perkara Pidana (IMAC), benda atau aset yang disita sebagai tindakan pencegahan dapat diserahkan kepada otoritas asing yang berwenang atas permintaan, pada akhir proses bantuan hukum timbal balik, untuk tujuan perampasan atau pengembalian kepada orang yang berhak. Penyerahan dapat dilakukan pada setiap tahap proses di luar negeri, tetapi biasanya memerlukan keputusan negara peminta yang telah berkekuatan hukum tetap dan dapat dilaksanakan. Penyerahan ditolak apabila seseorang yang tidak terlibat dalam tindak pidana telah memperoleh hak atas aset tersebut dengan itikad baik, atau apabila aset tersebut diperlukan untuk proses di Swiss.¹

Pengadilan Pidana Federal menerapkan ketentuan-ketentuan ini dalam keputusan tanggal 31 Januari 2023 atas permintaan jaksa pada Tribunale di Roma. Proses di Italia menyangkut kepailitan curang, penipuan berat terhadap badan publik, persekongkolan jahat, penipuan pajak, dan korupsi. Italia telah memperoleh dekrit perampasan tanggal 12 Juni 2018, yang menjadi final pada 28 Oktober 2020, berdasarkan prosedur preventif dalam kitab undang-undang antimafia Italia (Dekrit Legislatif No. 159/2011). Italia meminta Swiss menyerahkan properti di St. Moritz. Pengadilan menguatkan penyerahan tersebut. Pengadilan memeriksa apakah prosedur preventif Italia memberikan jaminan yang memadai, termasuk kepastian bukti dan proses yang bersifat kontradiktoir. Pengadilan kemudian berpendapat bahwa properti tersebut, yang bernilai sekitar CHF 1,3 sampai 1,5 juta, sebanding dengan hasil ilegal sebesar EUR 43,4 juta yang diidentifikasi oleh pengadilan Italia.² Keputusan ini penting karena perampasan preventif Italia tidak memerlukan pemidanaan. Meskipun demikian, Swiss akan melaksanakannya berdasarkan Pasal 74a IMAC apabila proses di Italia menghormati hak-hak prosedural yang esensial dari orang-orang yang bersangkutan.

Perampasan di Swiss dan pembagian

Apabila aset yang berasal dari Italia dirampas dalam proses di Swiss, misalnya dalam perkara pencucian uang di Swiss yang melibatkan rekening di Lugano, timbul persoalan pembagian. Undang-Undang Federal tentang Pembagian Aset yang Dirampas tanggal 19 Maret 2004 (TEVG, SR 312.4) mengatur baik pembagian domestik antara Konfederasi dan kanton-kanton maupun pembagian internasional dengan negara asing. Pembagian domestik berlaku apabila jumlah bruto yang dirampas mencapai CHF 100.000, dan otoritas yang merampas wajib memberitahukan Kantor Kehakiman Federal dalam waktu sepuluh hari sejak keputusan final.³ Pembagian internasional dirundingkan dengan negara asing yang berkontribusi pada perampasan, biasanya atas dasar pembagian sama rata atas jumlah bersih, kecuali aset dikembalikan kepada korban.⁴ Pengembalian aset kepada pihak yang dirugikan yang dapat diidentifikasi, berdasarkan Pasal 74a IMAC atau berdasarkan Pasal 70 ayat (1) dan Pasal 73 KUHP Swiss (SCC), didahulukan atas pembagian. Bagi korban Italia, pelajaran praktisnya adalah mengajukan tuntutan mereka sejak dini dalam proses di Swiss, sebelum aset dirampas dan dibagi di antara negara-negara.

Perintah pembekuan Eropa dan Swiss

Di dalam Uni Eropa (UE/EU), Regulasi (UE) 2018/1805 tanggal 14 November 2018 tentang pengakuan timbal balik atas perintah pembekuan dan perintah perampasan mengatur tindakan-tindakan ini di antara negara-negara anggota yang berpartisipasi, yang tidak termasuk Denmark dan Irlandia. Regulasi tersebut memungkinkan jaksa Italia mengirimkan sertifikat pembekuan kepada otoritas Jerman atau Austria, yang wajib mengakui dan melaksanakannya dalam tenggat waktu yang ketat.⁵ Swiss tidak terikat oleh Regulasi tersebut, karena Regulasi itu berada di luar acquis Schengen yang diterapkan Swiss. Oleh karena itu, perintah pembekuan Italia (sequestro preventivo berdasarkan Pasal 321 Kitab Undang-Undang Hukum Acara Pidana Italia) hanya dapat menjangkau rekening di Lugano melalui permintaan bantuan hukum timbal balik. Atas permintaan tegas negara asing, otoritas Swiss yang berwenang dapat memerintahkan tindakan sementara, termasuk pembekuan rekening, berdasarkan Pasal 18 ayat (1) IMAC. Apabila penundaan akan membahayakan, Kantor Kehakiman Federal dapat memerintahkannya segera setelah suatu permintaan diumumkan, bahkan sebelum permintaan formal tiba (Pasal 18 ayat (2) IMAC).⁶ Kerangka Schengen memang menambahkan beberapa sarana, termasuk pengiriman permintaan secara langsung dan kerja sama kepolisian melalui pusat bersama di Chiasso yang diuraikan dalam Bab G.III.

Catatan

1. Pengadilan Pidana Federal, keputusan RR.2022.173 tanggal 31 Januari 2023, https://entscheidsuche.ch/docs/CH_BSTG/CH_BSTG_001_RR-2022-173_2023-01-31.pdf, pertimbangan 2, yang merangkum Pasal 74a IMAC. ↩
2. Pengadilan Pidana Federal, RR.2022.173 (di atas), pertimbangan 3.1 dan seterusnya. Orang-orang yang bersangkutan tidak disebutkan namanya dalam keputusan yang dipublikasikan. ↩
3. Laurence Fontana Jungo, Kantor Kehakiman Federal (FOJ), surat edaran tentang pembagian domestik berdasarkan TEVG, 9 Desember 2020, https://www.rhf.admin.ch/dam/rhf/de/data/strafrecht/wegleitungen/rundschreiben-sharing.pdf.download.pdf/rundschreiben-sharing-d.pdf. ↩
4. TEVG, Pasal 11 dan 12 ayat (3) (pembagian sama rata antara Swiss dan negara asing sebagai aturan), di droit-bilingue.ch, https://www.droit-bilingue.ch/de-it/3/31/312.4-11-15.html dan https://www.droit-bilingue.ch/de-it/3/31/312.4-12-16.html. ↩
5. Regulation (EU) 2018/1805 of the European Parliament and of the Council of 14 November 2018 on the mutual recognition of freezing orders and confiscation orders, OJ L 303, 28 November 2018, hlm. 1, konsiderans 56 dan 57, EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/HTML/? uri=CELEX:32018R1805. ↩
6. IMAC, Pasal 18 ayat (1) dan (2), di droit-bilingue.ch, https://www.droit-bilingue.ch/de-it/3/35/351.1-18-32.html; Codice di procedura penale, Pasal 321 ayat (1), di Brocardi.it, https://www.brocardi.it/codice-di-procedura-penale/libro-quarto/titolo-ii/capo-ii/art321.html. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.