Bagaimana permintaan dari Milano dilaksanakan di Lugano

Prosedur yang diikuti oleh kejaksaan Ticino dapat diuraikan dalam serangkaian langkah. Permintaan dari jaksa atau hakim penyidik Italia sampai kepada otoritas Swiss baik melalui Kantor Federal Kepolisian maupun, apabila perjanjian memungkinkan, secara langsung. Jaksa Ticino memeriksa apakah permintaan tersebut memenuhi persyaratan formal, apakah fakta yang diuraikan dapat dipidana menurut hukum Swiss, dan apakah berlaku suatu pengecualian, terutama pengecualian fiskal. Apabila ia menerima permintaan tersebut, ia mengeluarkan perintah kepada bank untuk menyerahkan dokumen rekening-rekening yang disebutkan di dalamnya, sering kali untuk jangka waktu beberapa tahun dan untuk semua rekening di mana orang-orang yang sama memiliki kewenangan menandatangani.

Bank kemudian harus mengumpulkan dokumen pembukaan rekening, rekening koran, perintah transfer, dan korespondensi. Jaksa memilah dokumen-dokumen ini dan memutuskan mana yang relevan dengan fakta yang diuraikan dalam permintaan. Pemegang rekening, melalui advokatnya, berhak untuk didengar dan mengajukan keberatan bahwa dokumen tertentu tidak relevan atau melayani tujuan fiskal. Baru setelah keputusan tentang penyerahan berkekuatan hukum tetap, dokumen-dokumen tersebut dapat dikirim ke Italia, disertai pengingat akan asas kekhususan. Dalam perkara yang kompleks, jaksa Swiss juga memeriksa pegawai bank sebagai saksi, dan magistrat Italia dapat menghadiri pemeriksaan tersebut.¹

Setiap langkah memakan waktu. Pelaksanaan perintah penyerahan dapat memakan waktu berminggu-minggu. Pemilahan ribuan halaman memakan waktu berbulan-bulan, dan banding dapat menambah satu tahun atau lebih. Bagi penyidik Italia, yang sering kali berpacu dengan jangka waktu daluwarsa dalam hukum pidana Italia, keterlambatan ini dapat menentukan. Bagi pemegang rekening, prosedur ini merupakan jaminan bahwa hanya apa yang diperlukan untuk penyidikan pidana yang sah yang akan sampai kepada otoritas Italia. Revisi tahun 1996 berupaya mencapai keseimbangan baru antara kedua kepentingan ini.

Revisi tahun 1996

Revisi Undang-Undang Federal tentang Bantuan Timbal Balik Internasional dalam Masalah Pidana (IMAC) yang disahkan pada 4 Oktober 1996 dan berlaku sejak 1 Februari 1997 menjawab kritik bahwa prosedur Swiss melindungi pemegang rekening dengan mengorbankan penyidikan asing. Revisi ini memusatkan upaya hukum pada keputusan akhir otoritas pelaksana, membatasi hak banding pada orang-orang yang terkena secara pribadi dan langsung, dan merevisi asas kekhususan.² Revisi ini juga memperkenalkan Pasal 74a IMAC, yang memungkinkan Swiss menyerahkan aset yang disita kepada negara peminta untuk dirampas atau dikembalikan kepada pihak yang dirugikan, biasanya atas dasar putusan asing yang berkekuatan hukum tetap dan dapat dilaksanakan.³ Bagi perkara-perkara Italia, ini berarti bahwa uang yang disita di sebuah bank di Lugano dapat dikembalikan ke Italia setelah pengadilan Italia memerintahkan perampasannya. Undang-Undang Federal tentang Pembagian Aset yang Dirampas tanggal 19 Maret 2004 kemudian menambahkan aturan tentang pembagian aset yang dirampas antara Swiss dan negara peminta.⁴

Catatan

1. Uraian ini mengikuti struktur IMAC dalam bentuknya saat ini: Pasal 64 (upaya paksa hanya apabila fakta-faktanya memuat unsur-unsur objektif suatu tindak pidana Swiss), Pasal 65a (kehadiran orang-orang yang berpartisipasi dalam proses perkara di luar negeri) dan Pasal 80e (banding terhadap putusan akhir bersama-sama dengan putusan sela sebelumnya), semuanya sebagaimana di atas. Praktik otoritas Ticino diuraikan secara umum. ↩
2. Pasal 67 IMAC, catatan sejarah (Undang-Undang Federal tanggal 4 Oktober 1996, berlaku sejak 1 Februari 1997, AS 1997 114; BBl 1995 III 1), https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/35/351.1-67-86.html. Mengenai pemusatan upaya hukum dan pembatasan kedudukan hukum, lihat Pasal 80e dan 80h IMAC (sebagaimana di atas), versi saat ini. ↩
3. Pasal 74a IMAC, disisipkan dengan Undang-Undang Federal tanggal 4 Oktober 1996, berlaku sejak 1 Februari 1997, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/35/351.1-74a-95.html. ↩
4. Pasal 74a ayat (7) IMAC, disisipkan dengan Undang-Undang Federal tanggal 19 Maret 2004 tentang Pembagian Aset yang Dirampas, berlaku sejak 1 Agustus 2004 (sebagaimana di atas). ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.