Hukum waris Italia dan bagian mutlak

Lingkaran ahli waris yang dilindungi

Hukum waris Italia termasuk dalam tradisi Romawi dan Prancis tentang bagian mutlak ahli waris (forced heirship). Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Italia (Codice civile) tahun 1942 mencadangkan suatu bagian dari harta peninggalan bagi kerabat dekat tertentu, yaitu legittimari, yang tidak dapat dicabut oleh pewaris melalui wasiat atau hibah semasa hidup. Pasal 536 Codice civile menyebutkan orang-orang yang dilindungi: “il coniuge, i figli, gli ascendenti”. Anak angkat diperlakukan sama seperti anak kandung. Keturunan dari anak yang meninggal lebih dahulu daripada pewaris menggantikan kedudukan anak tersebut dengan hak yang sama.¹ Rumusan ketentuan tersebut disesuaikan melalui Dekret Legislatif No 154 tanggal 28 Desember 2013, yang menuntaskan persamaan perlakuan antara anak yang lahir di dalam dan di luar perkawinan. Sejak undang-undang tentang persatuan sipil (civil union) tahun 2016, pasangan yang masih hidup dari persatuan sipil yang terdaftar memiliki hak bagian mutlak yang sama dengan pasangan suami istri.² Saudara kandung serta keponakan tidak memiliki bagian mutlak, meskipun mereka mewaris tanpa wasiat apabila tidak ada kerabat yang lebih dekat.

Bagian mutlak merupakan suatu pecahan dari seluruh harta peninggalan yang bergantung pada komposisi keluarga. Pasal 537 menetapkan bahwa seorang anak tunggal berhak atas separuh harta peninggalan dan bahwa dua anak atau lebih bersama-sama berhak atas dua pertiga, yang dibagi rata di antara mereka. Pasal 540 mencadangkan separuh bagi pasangan yang merupakan satu-satunya ahli waris yang dilindungi. Pasal 542 mengatur keadaan yang lazim, yaitu ketika pasangan dan anak-anak masih hidup: dengan satu anak, masing-masing memperoleh sepertiga, sedangkan dengan dua anak atau lebih, anak-anak bersama-sama memperoleh separuh dan pasangan seperempat.³ Selain bagian mutlak, pasangan yang masih hidup juga memperoleh hak untuk tinggal di rumah keluarga dan menggunakan perabotannya apabila semua itu milik almarhum atau milik kedua pasangan. Hak mendiami ini merupakan legat menurut undang-undang yang diperoleh pasangan pada saat kematian tanpa perlu tindakan penerimaan apa pun.⁴ Ahli waris yang dilindungi yang masih hidup Bagian mutlak Bagian yang dapat dibagikan bebas Hanya satu anak 1/2 1/2 Dua anak atau lebih 2/3 1/3 Hanya pasangan 1/2 1/2 Pasangan dan satu anak masing-masing 1/3 1/3 Pasangan dan dua anak atau lebih 1/4 pasangan, 1/2 1/4 anak-anak Hanya leluhur (ascendants) 1/3 2/3

Tabel: Bagian mutlak berdasarkan Pasal 537–544 Codice civile.⁵

Perhitungan, pengurangan, dan pengembalian

Bagian mutlak melindungi para ahli waris baik terhadap ketetapan wasiat maupun terhadap hibah semasa hidup. Untuk menghitungnya, hukum Italia menambahkan nilai semua hibah yang dilakukan almarhum semasa hidupnya pada harta peninggalan bersih yang ditinggalkan pada saat kematian (riunione fittizia berdasarkan Pasal 556 Codice civile). Apabila ketetapan-ketetapan tersebut melampaui bagian yang dapat dibagikan bebas, ahli waris yang dilindungi dapat mengajukan gugatan pengurangan (azione di riduzione), yang terlebih dahulu mengurangi ketetapan wasiat, kemudian hibah, dimulai dari yang paling akhir. Gugatan tersebut tunduk pada jangka waktu daluwarsa sepuluh tahun sejak terbukanya pewarisan.⁶ Hingga tahun 2025, ahli waris yang dilindungi, dalam keadaan tertentu, dapat menuntut pengembalian real estat yang dihibahkan dari pihak ketiga yang memperolehnya dari penerima hibah. Reformasi tahun 2005 meniadakan gugatan tersebut setelah lewat dua puluh tahun sejak pendaftaran hibah, kecuali pasangan atau kerabat dalam garis lurus pemberi hibah telah mendaftarkan keberatan (opposizione) dalam kurun waktu tersebut. Undang-Undang No 182 tanggal 2 Desember 2025 menghapus keterpaparan pihak ketiga ini dengan efek sejak 18 Desember 2025. Berdasarkan rumusan baru Pasal 563 Codice civile, pengurangan hibah tidak memengaruhi pihak ketiga yang kepadanya penerima hibah telah mengalihkan real estat yang dihibahkan. Sebagai gantinya, penerima hibah wajib memberikan kompensasi dalam bentuk uang kepada ahli waris yang dilindungi sejauh diperlukan untuk memenuhi bagian mutlak mereka, dan orang yang menerima harta tersebut secara cuma-cuma dari penerima hibah yang pailit bertanggung jawab hingga sebesar manfaat yang diperolehnya. Aturan baru tersebut berlaku bagi pewarisan yang terbuka setelah reformasi mulai berlaku. Untuk pewarisan sebelumnya, rezim lama tetap berlaku hanya apabila gugatan pengurangan atau keberatan telah diberitahukan dan didaftarkan dalam waktu enam bulan sejak tanggal tersebut.⁷ Akibat praktisnya cukup besar. Hibah real estat dari orang tua kepada salah seorang anak dapat digugat oleh anak-anak lainnya setelah orang tua meninggal apabila hibah tersebut melanggar bagian mutlak mereka. Oleh karena itu, selama puluhan tahun bank-bank Italia berhati-hati dalam membiayai pembelian properti yang diperoleh melalui hibah (provenienza donativa), dan notaris memeriksa riwayat alas hak untuk hibah yang dilakukan dalam dua puluh tahun sebelumnya. Sejak reformasi tahun 2025, risiko tersebut terutama berada pada penerima hibah, yang kewajibannya membayar kompensasi dalam bentuk uang telah menggantikan tuntutan terhadap pembeli. Hibah saham dalam perusahaan keluarga kepada penerus, yang merupakan instrumen alami untuk mengalihkan suatu usaha, mengandung risiko yang sama. Anggota keluarga yang menerima perusahaan tersebut di kemudian hari mungkin harus memberikan kompensasi tunai kepada saudara-saudaranya sebesar nilai perusahaan pada saat kematian. Karena hasil kerja penerus itu sendiri, nilai tersebut dapat jauh lebih tinggi daripada pada saat hibah. Aturan mengenai pemasukan hibah semasa hidup ke dalam perhitungan di antara sesama ahli waris (collazione, Pasal 737 dst. Codice civile) menambahkan lapisan penyeimbangan lebih lanjut.⁸

Catatan

1. Codice civile, Pasal 536, teks di Brocardi.it, https://www.brocardi.it/codice-civile/libro-secondo/titolo-i/capo-x/sezione-i/art536.html (diakses 5 Oktober 2026), dengan rujukan pada perubahan melalui D.Lgs. 28 dicembre 2013, n. 154. ↩
2. Legge 20 maggio 2016, n. 76 (Regolamentazione delle unioni civili tra persone dello stesso sesso), Pasal 1, ayat 21, sebagaimana dicatat di Brocardi.it pada Pasal 536 Codice civile (di atas): ketentuan-ketentuan tentang legittimari berlaku bagi pasangan dalam persatuan sipil. ↩
3. Codice civile, Pasal 537, 540, dan 542, teks di Brocardi.it, https://www.brocardi.it/codice-civile/libro-secondo/titolo-i/capo-x/sezione-i/art537.html dan art542.html (diakses 5 Oktober 2026). ↩
4. Brocardi.it, komentar atas Pasal 540 Codice civile, https://www.brocardi.it/codice-civile/libro-secondo/titolo-i/capo-x/sezione-i/art540.html (diakses 5 Oktober 2026): hak mendiami berlaku sebagai legato ex lege. ↩
5. Pasal 537, 540, dan 542 sebagaimana di atas. Hanya leluhur: Pasal 538 Codice civile (“a favore di questi è riservato un terzo del patrimonio”), https://www.brocardi.it/codice-civile/libro-secondo/titolo-i/capo-x/ sezione-i/art538.html; pasangan dan leluhur (pasangan separuh, leluhur seperempat): Pasal 544 Codice civile, https://www.brocardi.it/codice-civile/libro-secondo/titolo-i/capo-x/sezione-i/ art544.html (keduanya diakses 5 Oktober 2026). ↩
6. Teleborsa, “Guida al passaggio generazionale: come impostare il patrimonio di famiglia in ottica di successione”, 2 Juli 2026, https://www.teleborsa.it/Guide/2026/07/02/guida-al-passaggio-generazionale-come-impostare-il-patrimonio-di-famiglia-in-ottica-di-successione-1.html (diakses 5 Oktober 2026). Codice civile, Pasal 556 (riunione fittizia), teks di Brocardi.it, https://www.brocardi.it/codice-civile/libro-secondo/titolo-i/capo-x/sezione-ii/art556.html (diakses 5 Oktober 2026). ↩
7. Codice civile, Pasal 563 sebagaimana diganti oleh Legge 2 dicembre 2025, n. 182, Pasal 44, berlaku sejak 18 Desember 2025, dengan catatan mengenai versi sebelumnya yang diperkenalkan oleh Decreto-legge 14 marzo 2005, n. 35, yang dikonversi oleh Legge 14 maggio 2005, n. 80, dan mengenai aturan peralihan dalam Pasal 44(2), Brocardi.it, https://www.brocardi.it/codice-civile/libro-secondo/titolo-i/capo-x/sezione-ii/art563.html; Pasal 561 sebagaimana diubah oleh undang-undang yang sama, https://www.brocardi.it/codice-civile/libro-secondo/titolo-i/capo-x/sezione-ii/art561.html (keduanya diakses 5 Oktober 2026). Teleborsa (di atas): setelah reformasi “la posizione del terzo acquirente è molto più protetta”. ↩
8. Codice civile, Pasal 737, Brocardi.it, https://www.brocardi.it/codice-civile/libro-secondo/titolo-iv/capo-ii/art737.html (diakses 5 Oktober 2026): pemasukan ke dalam perhitungan berlaku bagi anak-anak, keturunan mereka, dan pasangan kecuali almarhum telah membebaskannya, dan pembebasan tersebut hanya berlaku dalam batas bagian yang dapat dibagikan bebas. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.