Kenali nasabah Anda saat ini: pandangan praktisi setelah Chiasso

Kewajiban menurut undang-undang berdasarkan Pasal 3 sampai 8 AMLA

Seorang relationship manager yang membuka rekening di Lugano saat ini bekerja dalam suatu kerangka hukum yang arsitekturnya masih mencerminkan perjanjian tahun 1977. Undang-Undang Anti Pencucian Uang (AMLA) mengatur kewajiban uji tuntas (due diligence) perantara keuangan dalam bab keduanya. Pasal 3 AMLA mewajibkan verifikasi identitas pihak yang berkontrak berdasarkan dokumen yang memiliki kekuatan pembuktian pada saat hubungan usaha dimulai. Pasal 4 AMLA mewajibkan perantara keuangan untuk menetapkan, dengan kehati-hatian yang disyaratkan oleh keadaan, identitas pemilik manfaat (beneficial owner) dan, untuk badan hukum operasional, identitas orang yang mengendalikan. Pasal 5 AMLA mewajibkan pengulangan langkah-langkah ini apabila selama hubungan berlangsung timbul keraguan tentang identitas pihak yang berkontrak atau pemilik manfaat.¹ Ketiga pasal inilah ketentuan-ketentuan yang secara tegas dinyatakan dilaksanakan secara rinci oleh Perjanjian tentang Kode Etik Bank-Bank Swiss terkait Pelaksanaan Uji Tuntas (CDB 20).²

Pasal-pasal berikutnya melampaui perjanjian awal. Pasal 6 AMLA mewajibkan perantara keuangan untuk mengidentifikasi jenis dan tujuan hubungan usaha serta mengklarifikasi latar belakang ekonomi dan tujuan suatu transaksi atau hubungan apabila tampak tidak lazim, apabila terdapat indikasi bahwa aset berasal dari kejahatan atau tindak pidana pajak yang dikualifikasi, atau apabila hubungan tersebut mengandung risiko lebih tinggi. Pasal 7 AMLA mewajibkan dokumentasi transaksi dan klarifikasi yang dilakukan, sedemikian rupa sehingga para ahli dapat membentuk penilaian yang andal dan catatan tersebut dapat diserahkan kepada pihak berwenang. Pasal 8 AMLA mewajibkan perantara keuangan untuk mengambil langkah-langkah organisasi yang diperlukan guna mencegah pencucian uang dan pendanaan terorisme, khususnya pelatihan staf yang memadai dan pengendalian internal.³ Revisi AMLA yang berlaku sejak 1 Januari 2023 menambahkan kewajiban eksplisit untuk memverifikasi identitas pemilik manfaat dan kewajiban untuk memeriksa secara berkala bahwa data nasabah masih mutakhir.⁴ Apabila klarifikasi berdasarkan Pasal 6 menghasilkan kecurigaan yang beralasan, Pasal 9 AMLA mewajibkan pelaporan kepada Kantor Pelaporan Pencucian Uang (MROS), suatu kewajiban yang tidak memiliki padanan dalam perjanjian tahun 1977.

Lembar fakta Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA) tentang uji tuntas merangkum kewajiban-kewajiban ini bagi khalayak umum: perantara keuangan harus menetapkan identitas nasabah dan pemilik manfaat atas aset, harus menolak hubungan dengan orang-orang yang terkait dengan organisasi kriminal atau teroris, dan harus “mengklarifikasi latar belakang ekonomi dan tujuan suatu transaksi” apabila tampak tidak lazim atau apabila terdapat indikasi asal-usul kriminal. Risiko yang lebih tinggi timbul khususnya dari hubungan dengan nasabah dari negara berisiko tinggi dan dengan orang-orang yang populer secara politik (politically exposed persons).⁵

Catatan

1. AMLA (di atas), Pasal 3 ayat (1) (“verify the identity of the customer on the basis of a document of evidentiary value”), https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-3-7.html; Pasal 4, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-4-8.html; Pasal 5, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-5-9.html; dalam versi yang berlaku sejak 1 Januari 2023. CDB 20, Pasal 2 (di atas), menegaskan bahwa Pasal 3 sampai 5 AMLA mengatur identifikasi, penetapan pemilik manfaat dan pengulangan. ↩
2. CDB 20 (di atas), Pasal 2 (“to give specific effect to certain points of due diligence governed by the Anti-Money Laundering Act (Article 3 to 5 AMLA)”). ↩
3. AMLA (di atas), Pasal 6, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-6-10.html; Pasal 7, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-7-11.html; Pasal 8 (“They must in particular ensure that their staff receive adequate training and that checks are carried out”), https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-8-13.html; Pasal 9, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-9-15.html. Kewajiban untuk mengklarifikasi transaksi yang tidak lazim ditegaskan secara umum oleh lembar fakta FINMA (di bawah). ↩
4. Asosiasi Bankir Swiss (SBA), “Combating money laundering” (di atas) (AMLA yang direvisi berlaku pada 1 Januari 2023); AMLA (di atas), Pasal 4 ayat (1) (“identify the beneficial owner … and verify its identity”) dan Pasal 7 ayat (1bis) (“periodically check the required records to ensure that they are up to date”), keduanya sebagaimana diubah oleh Undang-Undang Federal tanggal 19 Maret 2021, berlaku sejak 1 Januari 2023. ↩
5. FINMA, lembar fakta “Combating money laundering: due diligence requirements” (di atas). ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.