Lugano sekitar tahun 1980: pusat keuangan tanpa delik pencucian uang

Pusat keuangan ketiga setelah Chiasso

Menjelang akhir tahun 1970-an, Lugano telah menjadi, menurut kata-kata asosiasi bankir Ticino, “la terza piazza finanziaria svizzera, dopo Zurigo e Ginevra” (pusat keuangan ketiga Swiss, setelah Zurich dan Jenewa), suatu posisi yang terutama dibangun pada tahun 1960-an dan 1970-an.¹ Bab D.II menguraikan bagaimana hal ini terjadi: para penabung dan perusahaan Italia, yang khawatir akan inflasi, pajak, ketidakstabilan politik dan pengendalian devisa Republik Italia, mengirimkan uang tunai dan efek melintasi perbatasan ke bank-bank yang berbicara dalam bahasa mereka dan hanya berjarak perjalanan singkat dengan mobil dari Milan. Para spalloni, kurir yang membawa uang kertas dengan berjalan kaki atau dengan mobil melintasi Mendrisiotto dan danau-danau, merupakan bagian dari cerita rakyat perbatasan. Bank-bank Ticino menghitung simpanan, mengelola portofolio dan menyimpan nama-nama nasabah di balik Pasal 47 Undang-Undang Perbankan (BankA), yang sejak 1934 menjadikan pelanggaran kerahasiaan bank sebagai tindak pidana (Bab D.I).²

Skandal Chiasso tahun 1977 telah menunjukkan betapa rapuhnya model ini. Cabang Chiasso Credit Suisse telah menyalurkan uang nasabah Italia melalui entitas Liechtenstein Texon Finanzanstalt ke perusahaan-perusahaan Italia, dengan kerugian sekitar CHF 2,2 miliar. Bab D.III menguraikan kasus tersebut dan akibat hukum utamanya, yaitu “Perjanjian tentang Kewajiban Kehati-hatian dalam Penerimaan Dana dan Praktik Kerahasiaan Bank” yang disepakati pada tahun 1977 antara Bank Nasional Swiss (SNB) dan Asosiasi Bankir Swiss (SBA) (Vereinbarung über die Sorgfaltspflicht, VSB, yang dalam bahasa Inggris dan Italia sering disingkat CDB 77).³ Perjanjian tersebut mewajibkan bank untuk memverifikasi identitas pihak yang berkontrak dengannya dan, dalam hal yang meragukan, identitas pemilik manfaat (beneficial owner). Perjanjian itu melarang bantuan aktif dalam pelarian modal dan penghindaran pajak dan ditegakkan oleh suatu badan arbitrase privat dengan denda kontraktual. Dewan Federal kemudian menulis bahwa perjanjian tersebut telah memberikan “gute Dienste” (pelayanan yang baik) sebagai obat cepat dalam situasi krisis.⁴

Apa yang tidak dicakup oleh hukum

Dengan segala kelebihannya, perjanjian tahun 1977 merupakan kontrak privat di antara bank-bank. Perjanjian itu tidak mengikat fidusiaris, pengacara yang bertindak sebagai manajer aset, pedagang valuta, pedagang emas atau banyak perusahaan pembiayaan kecil yang beroperasi di Lugano dan Chiasso di luar izin perbankan. Perjanjian itu tidak menciptakan tindak pidana. Kitab Undang-Undang Hukum Pidana Swiss (SCC) tahun 1937 memidana penadahan (Hehlerei, saat itu Pasal 144 SCC) dan perintangan proses pidana (Begünstigung, Pasal 305 SCC). Tidak satu pun dari kedua ketentuan itu sesuai dengan perbuatan seorang bankir yang menerima sekoper dolar, menukarnya menjadi franc Swiss dan mentransfer uang tersebut lebih lanjut ke rekening atas nama lain. Penadahan mensyaratkan barang yang diperoleh dari tindak pidana terhadap harta kekayaan. Perintangan proses pidana melindungi seseorang dari penuntutan, dan tidak mencakup aset.⁵ Akibatnya, orang yang membantu pengedar heroin untuk menempatkan, mengonversi dan memindahkan hasil kejahatannya hanya dapat dipidana jika dapat dibuktikan bahwa ia turut serta dalam perdagangan narkoba itu sendiri, misalnya menurut Undang-Undang Narkotika sebagai pembantu pembiayaan.

Dua celah lain juga penting. Swiss tidak memiliki tindak pidana keikutsertaan dalam organisasi kriminal, sehingga sulit untuk menuntut sayap keuangan sebuah keluarga Mafia sebagai demikian, dan hukum perampasannya, yang saat itu termuat dalam Pasal 58 dan pasal-pasal berikutnya Kitab Undang-Undang Hukum Pidana, masih menunggu reformasi. Dewan Federal mencatat pada tahun 1989 bahwa perampasan lebih mendekati tujuan untuk mencabut modal kerja dan hasil kejahatan dari kejahatan terorganisasi daripada tindak pidana penadahan, tetapi revisi menyeluruh yang dimaksudkan untuk menjamin akses yang efisien terhadap aset yang diperoleh secara kriminal baru datang pada tahun 1994.⁶ Akhirnya, bantuan hukum timbal balik dalam perkara pidana diatur oleh Konvensi Eropa tentang Bantuan Hukum Timbal Balik dalam Perkara Pidana tahun 1959 dan, sejak 1983, oleh Undang-Undang Federal baru tentang Bantuan Hukum Timbal Balik Internasional dalam Perkara Pidana (IMAC) tanggal 20 Maret 1981. Keduanya mengecualikan bantuan untuk tindak pidana fiskal dan pelanggaran ketentuan devisa, yang di mata hukum Swiss merupakan alasan utama mengapa uang Italia datang ke Lugano.⁷

Catatan

1. Associazione Bancaria Ticinese, “Cenni storici”, https://www.abti.ch/cenni-storici (pusat keuangan Lugano “risale al Secondo dopoguerra e in particolare agli anni Sessanta e Settanta”). ↩
2. Undang-Undang Federal tentang Bank dan Bank Tabungan tanggal 8 November 1934 (Undang-Undang Perbankan, BankA), SR 952.0, Pasal 47. Lihat Bab D.I mengenai asal-usul ketentuan tersebut. ↩
3. Dewan Federal, Botschaft über die Änderung des Schweizerischen Strafgesetzbuches (Gesetzgebung über Geldwäscherei und mangelnde Sorgfalt bei Geldgeschäften) tanggal 12 Juni 1989, BBl 1989 II 1061, pada 1067 (“Vereinbarung über die Sorgfaltspflicht bei der Entgegennahme von Geldern und über die Handhabung des Bankgeheimnisses”, 9 Desember 1977 hingga 30 September 1987), https://www.finma.ch/FinmaArchiv/gwg/d/dokumentationen/gesetze_und_regulierung/ bundesgesetzgebung/PDF/Botschaft_Aenderung_StGB1989_d.pdf. Pesan tersebut menyebut tanggal 9 Desember 1977 untuk perjanjian itu, sedangkan laporan tahunan Komisi Perbankan Federal untuk tahun 1977 menanggali penyepakatannya pada 2 Juni 1977 dan mulai berlakunya pada 1 Juli 1977 (Bab D.III). Angka kerugian Chiasso dibahas dalam Bab D.III. ↩
4. Botschaft tanggal 12 Juni 1989 (sebagaimana di atas), 1067 (“Die VSB hat als rasche Abhilfe in der Situation der Krise gute Dienste geleistet”). ↩
5. Botschaft tanggal 12 Juni 1989 (sebagaimana di atas), 1069–1070 (penadahan menurut Pasal 144 SCC “setzt ein Vermögensdelikt als Vortat voraus” dan hanya dimungkinkan untuk benda berwujud; Pasal 305 SCC “alleine auf die Personenbegünstigung ausgerichtet”; hukum Swiss tidak memiliki padanan Sachbegünstigung dalam hukum Jerman). ↩
6. Botschaft tanggal 12 Juni 1989 (sebagaimana di atas), 1070 (“Die Einziehung [...] kommt dem Anliegen, dem organisierten Verbrechen Betriebskapital und Erträge zu entziehen, wesentlich näher als der Straftatbestand der Hehlerei”); Parlemen Swiss, Rückblick auf die 44. Legislaturperiode, urusan 93.058, https://www.parlament.ch/Poly/Rueckblick/D/Retro01/93058.HTM (“Die Revision des Einziehungsrechts (Art. 58ff.) soll einen effizienten Zugriff auf deliktisch erworbene Vermögenswerte gewährleisten”). Revisi tersebut dibahas di bawah. ↩
7. Undang-Undang Federal tentang Bantuan Hukum Timbal Balik Internasional dalam Perkara Pidana tanggal 20 Maret 1981 (Undang-Undang Bantuan Hukum Timbal Balik, IMAC), SR 351.1, Pasal 3 ayat (3), https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/35/351.1-3-7.html (pengecualian tindak pidana yang bertujuan mengurangi kewajiban fiskal atau melanggar ketentuan devisa, perdagangan atau ekonomi). Pasal 112 IMAC, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/35/351.1-112-160.html (tanggal mulai berlaku 1 Januari 1983, keputusan Dewan Federal tanggal 24 Februari 1982). ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.