Kewajiban anti pencucian uang: dari OAD FCT ke reformasi tahun 2026

Fiduciari sebagai perantara keuangan

Undang-Undang Federal tentang Pemberantasan Pencucian Uang dan Pendanaan Terorisme tanggal 10 Oktober 1997 (AMLA, SR 955.0) telah menempatkan para fiduciari di Lugano di bawah hukum federal jauh sebelum Undang-Undang Federal tentang Lembaga Keuangan (FinIA). Undang-undang tersebut berlaku bagi perantara keuangan, yang didefinisikannya dalam dua kelompok. Kelompok pertama, dalam Pasal 2 ayat (2), terdiri atas lembaga-lembaga yang diawasi berdasarkan undang-undang khusus pasar keuangan: bank, perusahaan manajemen dana, perusahaan asuransi, perusahaan efek, dan sejak tahun 2020, manajer portofolio dan wali amanat (trustee) dalam arti FinIA (Pasal 2 ayat (2) huruf a bis AMLA).¹ Kelompok kedua, dalam Pasal 2 ayat (3), mencakup semua orang lain yang secara profesional menerima atau menyimpan aset milik orang lain atau membantu menginvestasikan atau mentransfernya, termasuk mereka yang melakukan transaksi kredit, layanan pembayaran, perdagangan uang kertas, valuta, logam mulia, atau efek, nasihat investasi, serta penyimpanan atau pengelolaan efek.² Seorang fiduciario di Lugano yang mengadministrasikan perusahaan domisili dan menandatangani untuk rekening banknya, atau yang menyimpan dana klien dalam rekening fidusia, termasuk dalam kelompok kedua.

Perantara keuangan dari kedua kelompok wajib mengidentifikasi pihak dalam kontraknya, menetapkan pemilik manfaat (beneficial owner), mengklarifikasi latar belakang transaksi atau hubungan yang tidak lazim, mendokumentasikan tindakan-tindakannya, mengambil langkah-langkah pencegahan organisasional, dan melaporkan kecurigaan kepada Kantor Pelaporan Pencucian Uang (MROS) (Pasal 3–9 AMLA).³ Perbedaannya terletak pada pengawasan. Manajer portofolio dan wali amanat berdasarkan FinIA diawasi dalam hal pencucian uang oleh organisasi pengawasnya. Perantara keuangan lainnya wajib bergabung dengan organisasi swaregulasi (organismo di autodisciplina, OAD) yang diakui oleh Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA), yang menerbitkan peraturan yang merinci kewajiban-kewajiban tersebut, mengaudit anggotanya, dan menjatuhkan sanksi (Pasal 24–25 AMLA).⁴ Bab G.III menguraikan kewajiban-kewajiban tersebut secara rinci beserta risiko yang ditanganinya di perbatasan Ticino.

OAD FCT

Ketika AMLA mulai berlaku pada tahun 1998, para fiduciari Ticino membentuk organisasi swaregulasi mereka sendiri, yaitu Organismo di Autodisciplina dei Fiduciari del Cantone Ticino (OAD FCT), yang berkedudukan di Lugano. Pada 17 Agustus 1999 OAD FCT membuat konvensi dengan Departemen Kelembagaan kanton yang menetapkan bahwa Inspektorat Keuangan kanton bertindak sebagai badan auditnya. Pengaturan ini menghubungkan swaregulasi federal dengan pengawasan kanton atas profesi tersebut berdasarkan Undang-Undang Kanton Ticino tentang Pelaksanaan Profesi Fidusia (LFid). Dalam rapat umum OAD di Vezia pada 11 Juni 2002, kepala departemen tersebut, Anggota Dewan Negara Luigi Pedrazzini, memuji swaregulasi sebagai instrumen modern dan preventif yang membuat pelaku pasar bertanggung jawab dan memungkinkan negara untuk campur tangan secara subsidier, serta mendukung dipertahankannya hukum fidusia kanton di sampingnya.⁵ OAD FCT tercantum dalam daftar FINMA tentang organisasi swaregulasi yang diakui bersama VQF, PolyReg, ARIF, ASG milik para manajer aset, dan organisasi Persatuan Fidusia Swiss.⁶

OAD FCT diorganisasikan sebagai perkumpulan berdasarkan Pasal 60 dst. Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Swiss (CC), dengan tujuan memastikan bahwa para anggotanya mematuhi ketentuan anti-pencucian uang dan kode etik profesinya.⁷ Organisasi ini beroperasi dengan pengakuan federal sejak tahun 2000. Keanggotaannya mencapai puncak sekitar 550 dan berjumlah sekitar 350 pada tahun 2021, ketika para perwakilannya memperkirakan akan kehilangan sekitar 200 anggota yang beralih ke organisasi pengawas berdasarkan FinIA.⁸ Daftar FINMA tentang organisasi swaregulasi yang diakui per Oktober 2026 tidak lagi mencantumkan OAD FCT. Daftar itu menyebutkan sepuluh organisasi: AOOS, ARIF, PolyReg, organisasi swaregulasi Asosiasi Leasing Swiss, SRO Asosiasi Advokat Swiss dan Asosiasi Notaris Swiss, SRO Asosiasi Asuransi Swiss, SRO SVIG, SO-FIT, SRO- Treuhand Suisse, dan VQF.⁹ Tidak satu pun dari organisasi tersebut berkedudukan di Ticino. Oleh karena itu, para fiduciari Ticino yang tetap menjadi perantara keuangan berdasarkan Pasal 2 ayat (3) AMLA wajib menjadi anggota salah satu organisasi nasional ini.¹⁰

Catatan

1. AMLA (di atas), Pasal 2 ayat (2) huruf a bis, https://www.droit-bilingue.ch/en-it/9/95/955.0-2-5.html. ↩
2. AMLA (di atas), Pasal 2 ayat (3). ↩
3. AMLA (di atas), Pasal 3–9 (verifikasi identitas nasabah, penetapan identitas pemilik manfaat, pengulangan langkah-langkah tersebut, kewajiban khusus uji tuntas (due diligence), kewajiban menyimpan catatan, langkah-langkah organisasional, kewajiban melapor), judul pasal sebagaimana tercantum di https://www.droit-bilingue.ch/en-it/9/95/955.0-index.html. ↩
4. AMLA (di atas), Pasal 24–25 (pengakuan dan peraturan organisasi swaregulasi), https://www.droit-bilingue.ch/en-it/9/95/955.0-24-37.html; Pasal 14 dalam versi yang diubah oleh Lampiran No. II 15 Undang-Undang Lembaga Keuangan tanggal 15 Juni 2018, yang berlaku sejak 1 Januari 2020, hanya mengatur keanggotaan pada organisasi swaregulasi, https://www.droit-bilingue.ch/en-it/9/95/955.0-14-24.html. ↩
5. Luigi Pedrazzini, pidato di hadapan rapat umum OAD, Vezia, 11 Juni 2002, https://www3.ti.ch/DI/discorsi/20020611oad.pdf. ↩
6. FINMA (arsip), Organismi di autodisciplina riconosciuti, https://www.finma.ch/FinmaArchiv/gwg/i/themen/institute/PDF/srolisti.pdf (mencantumkan OAD FCT, Piazza Cioccaro 7, Lugano). ↩
7. Pengadilan Pidana Federal, Kamar Pidana, putusan SK.2025.37 tanggal 13 Mei 2026, https://entscheidsuche.ch/docs/CH_BSTG/CH_BSTG_001_SK-2025-37_2026-05-13.pdf. ↩
8. Commissione Costituzione e leggi, Rapporto 7753 R (di atas). ↩
9. FINMA, Recognized self-regulatory organisations (SROs), per 4 Oktober 2026, https://www.finma.ch/en/~/media/finma/dokumente/bewilligungstraeger/pdf/sro.pdf. ↩
10. AMLA (di atas), Pasal 14; FINMA, Recognized self-regulatory organisations (SROs) (di atas), yang menyebutkan kedudukan kesepuluh organisasi tersebut di Zurich, Jenewa, Bern, Baar, dan Zug. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.