Bantuan timbal balik dengan Italia: dari konvensi tahun 1959 ke perjanjian tahun 1998

Kerangka hukum

Kerja sama antara kejaksaan Lugano, Bellinzona, Milan, dan Palermo bertumpu pada tiga lapisan hukum. Lapisan pertama adalah Konvensi Eropa tentang Bantuan Timbal Balik dalam Masalah Pidana tanggal 20 April 1959, yang telah diratifikasi oleh Swiss maupun Italia dan mewajibkan para pihak untuk saling memberikan “bantuan timbal balik seluas-luasnya” dalam proses pidana.¹ Lapisan kedua adalah hukum nasional Swiss. Undang-Undang Federal tentang Bantuan Timbal Balik Internasional dalam Masalah Pidana (IMAC) tanggal 20 Maret 1981, yang berlaku sejak tahun 1983, mengatur bagaimana otoritas Swiss melaksanakan permintaan asing, upaya paksa apa yang dapat mereka ambil, dan upaya hukum apa yang terbuka bagi pihak-pihak yang bersangkutan.² Lapisan ketiga, yang baru muncul pada akhir periode tersebut, adalah perjanjian bilateral antara Swiss dan Italia yang melengkapi Konvensi Eropa, yang ditandatangani pada 10 September 1998.³

Berdasarkan IMAC, suatu permintaan tidak dapat diterima apabila proses perkaranya menyangkut tindak pidana yang tampak bertujuan mengurangi bea atau pajak, atau yang melanggar peraturan di bidang valuta, perdagangan, atau kebijakan ekonomi. Meskipun demikian, bantuan tetap dimungkinkan untuk penipuan pajak (Abgabebetrug), yaitu penghindaran pajak yang dilakukan dengan menggunakan dokumen palsu atau dipalsukan.⁴ Upaya paksa seperti penyitaan dokumen bank mensyaratkan bahwa perbuatan yang diuraikan dalam permintaan juga dapat dipidana menurut hukum Swiss (kriminalitas ganda, Pasal 64 IMAC). Asas kekhususan dalam Pasal 67 IMAC mencegah negara peminta menggunakan informasi yang diperoleh melalui bantuan dalam proses perkara untuk tindak pidana yang tidak akan diberikan bantuan, terutama tindak pidana fiskal.⁵ Ketiga aturan ini menandai batas komitmen Swiss. Swiss membantu menelusuri hasil heroin, pemerasan, dan korupsi, tetapi menolak membantu Italia menelusuri tabungan yang tidak dilaporkan.

Praktik pada tahun 1980-an

Bagi kejaksaan Ticino, pelaksanaan permintaan Italia menjadi tugas sehari-hari. Permintaan dari Palermo menyangkut uang Mafia. Permintaan dari Milan menyangkut kepailitan curang, pembukuan palsu, dan, setelah tahun 1992, korupsi. Setiap permintaan mengharuskan otoritas Swiss memutuskan apakah fakta yang diuraikan sesuai dengan suatu tindak pidana Swiss dan apakah fakta tersebut menyembunyikan tujuan fiskal. Pemegang rekening, yang biasanya diwakili oleh advokat Lugano, kemudian dapat menggugat setiap keputusan di hadapan pengadilan kanton dan Mahkamah Agung Federal. Dalam versi asli IMAC, keputusan sela juga dapat diajukan banding, sehingga proses yang oleh penyidik Italia diperkirakan berlangsung beberapa minggu dapat memakan waktu bertahun-tahun.⁶ Metode Falcone, yaitu bepergian ke Swiss dan ikut serta dalam pelaksanaan permintaannya, sebagian merupakan tanggapan atas keterlambatan ini. Melalui kontak pribadi dengan para magistrat Swiss, hakim Italia itu dapat menjelaskan konteks permintaannya, dan hakim Swiss dapat merumuskan pertanyaan kepada bank sedemikian rupa sehingga dapat bertahan dalam proses banding.

Catatan

1. Konvensi Eropa tentang Bantuan Timbal Balik dalam Masalah Pidana tanggal 20 April 1959, SR 0.351.1, Pasal 1 ayat (1); berlaku bagi Swiss sejak 20 Maret 1967. ↩
2. Undang-Undang Federal tentang Bantuan Timbal Balik Internasional dalam Masalah Pidana tanggal 20 Maret 1981 (IMAC), SR 351.1, indeks di https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/35/351.1-index.html. Pasal 112 IMAC (sebagaimana di atas) untuk tanggal mulai berlaku 1 Januari 1983. ↩
3. Perjanjian antara Swiss dan Italia yang melengkapi Konvensi Eropa tentang Bantuan Timbal Balik dalam Masalah Pidana tanggal 20 April 1959 dan mempermudah penerapannya, ditandatangani pada 10 September 1998, berlaku sejak 1 Juni 2003, SR 0.351.945.41. ↩
4. Pasal 3 ayat (3) IMAC, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/35/351.1-3-7.html (versi saat ini sebagaimana diubah dengan Undang-Undang Federal tanggal 3 Oktober 2008, berlaku sejak 1 Februari 2009). ↩
5. Pasal 67 IMAC, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/35/351.1-67-86.html; Pasal 64 IMAC, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/35/351.1-64-82.html. (upaya paksa hanya apabila fakta-faktanya memuat “unsur-unsur objektif suatu tindak pidana menurut hukum Swiss”). ↩
6. Mengenai sistem banding berdasarkan IMAC versi asli dan lamanya proses perkara, lihat pesan Dewan Federal tentang revisi tersebut, BBl 1995 III 1. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.