Roma menutup pintu: hukum pidana tahun 1976

Dekret-undang-undang tanggal 4 Maret 1976

Periode ini berakhir dengan perubahan dalam hukum Italia. Dalam krisis lira pada awal tahun 1976, ketika pasar valuta asing ditangguhkan dan Partai Komunis mendekati Partai Kristen Demokrat dalam jajak pendapat, pemerintahan Aldo Moro menetapkan dekret-undang-undang tanggal 4 Maret 1976, no. 31, yang memuat ketentuan pidana tentang tindak pidana devisa. Parlemen mengonversinya dengan perubahan melalui undang-undang tanggal 30 April 1976, no. 159.¹ Untuk pertama kalinya sejak jatuhnya fasisme, ekspor modal ilegal menjadi kejahatan di Italia. Pasal 1 dekret tersebut memidana ekspor ke luar negeri, tanpa izin yang disyaratkan, atas mata uang nasional atau asing, saham, dan obligasi, serta pembentukan di luar wilayah Negara, untuk diri sendiri atau untuk orang lain, kepemilikan valuta asing atau aset lainnya.² Untuk jumlah besar, ancaman pidananya adalah penjara satu hingga enam tahun bersama dengan denda paling banyak empat kali nilai yang bersangkutan, sedangkan pelanggaran kecil tetap dikenai denda.³

Undang-undang tersebut diubah dua kali pada tahun yang sama. Dekret-undang-undang tanggal 10 Agustus 1976, no. 543, yang dikonversi dengan undang-undang tanggal 8 Oktober 1976, no. 689, memperkenalkan tindak pidana penyembunyian aset Italia sebagai milik bukan penduduk melalui entitas asing, sebagaimana dibahas di atas, dan mengatur nasib aset yang telah dimiliki penduduk di luar negeri.⁴ Dekret-undang-undang tanggal 19 November 1976, no. 759, yang dikonversi dengan undang-undang tanggal 23 Desember 1976, no. 863, merumuskan ulang tindak pidana ekspor mata uang dengan skala bertingkat. Sanksi administratif berlaku apabila nilainya tidak melebihi 500.000 lira, denda setengah hingga tiga kali nilai berlaku hingga lima juta lira, dan di atas itu berlaku pidana penjara satu hingga enam tahun dengan denda dua hingga empat kali nilai.⁵ Ambang batas tersebut kemudian beberapa kali diubah. Sebuah undang-undang tahun 1981 mengubah pelanggaran ringan menjadi pelanggaran administratif, dan setelah itu undang-undang no. 599 tahun 1986 menaikkan ambang batas pertanggungjawaban pidana menjadi 100 juta lira dalam jangka waktu tiga tahun.⁶

Laporkan, repatriasi, atau hadapi penuntutan

Undang-undang bulan Oktober 1976 menggabungkan tindak pidana baru tersebut dengan suatu regularisasi. Penduduk yang memiliki aset di luar negeri yang terbentuk sebelum 6 Maret 1976 dengan melanggar aturan kontrol devisa wajib melaporkannya kepada Ufficio Italiano dei Cambi paling lambat 19 November 1976. Aset likuid harus direpatriasi paling lambat 19 Februari 1977 dan efek asing harus disimpan di Italia paling lambat pada tanggal yang sama. Aset bergerak lainnya harus dilikuidasi paling lambat 19 Mei 1977 dan investasi tidak langsung harus dijual paling lambat 19 November 1977. Penduduk yang mematuhinya terbebas dari sanksi administratif. Penduduk yang tidak mematuhinya menghadapi denda paling banyak 500.000 lira atau, apabila nilainya melebihi lima belas juta lira, pidana penjara satu hingga enam tahun dan denda paling banyak empat kali nilai tersebut.⁷ Struktur ini mengantisipasi amnesti-amnesti Italia di kemudian hari, yaitu scudi fiscali tahun 2001 hingga 2009 dan pengungkapan sukarela tahun 2014, yang menawarkan regularisasi dengan pembayaran dan mengancam penuntutan bagi mereka yang tetap berada di luarnya (Bab E.II).

Penilaian sezaman atas dampak regularisasi tersebut tidak tersedia dalam sumber-sumber yang dirujuk untuk bab ini. Pandangan umum para penulis kemudian adalah bahwa hanya sebagian kecil aset Italia di Swiss yang dilaporkan, karena para pemilik yang telah mengambil risiko mengekspor modal mereka hanya memiliki sedikit kepercayaan terhadap negara yang masa depan politiknya tampak tidak pasti.⁸ Namun, hukum pidana tersebut mengubah usaha kurir. Seorang kurir yang tertangkap di Ponte Chiasso dengan jumlah uang yang besar kini menghadapi pidana penjara, demikian pula pemilik uang tersebut jika ia dapat diidentifikasi. Konsekuensi yang mungkin terjadi adalah usaha kurir yang menjadi lebih profesional, lebih mahal, dan lebih tersembunyi, dengan sebagian lalu lintas berpindah dari uang kertas ke skema kompensasi dan faktur yang tidak memerlukan penyeberangan secara fisik.

Catatan

1. Dekret-undang-undang tanggal 4 Maret 1976, no. 31, yang dikonversi dengan perubahan oleh Undang-undang tanggal 30 April 1976, no. 159, sebagaimana diuraikan dalam Corte costituzionale, putusan no. 236 tahun 1984 (seperti di atas) dan dalam teks Undang-undang no. 689 tahun 1976 (seperti di atas). Putusan tersebut menyebut judul dekret sebagai “Disposizioni penali in materia di infrazioni valutarie” dan judul Undang-undang no. 159 sebagai “Conversione in legge, con modificazioni, del decreto-legge 4 marzo 1976, n. 31”. ↩
2. Corte costituzionale, putusan no. 236 tanggal 13 Juli 1984 (seperti di atas) (“L’esportazione all’estero, senza la prescritta autorizzazione, di valuta nazionale o estera, titoli azionari e obbligazioni”; “chiunque costituisce fuori del territorio dello Stato, a favore proprio o di altri, disponibilità valutarie o attività”). ↩
3. Corte costituzionale, putusan no. 236 tahun 1984 (seperti di atas) (“con la reclusione da uno a sei anni e con la multa fino al quadruplo del predetto valore”; “multa fino a lire 500 mila”). Corte costituzionale, penetapan no. 124 tahun 1987 (seperti di atas), merujuk pada ambang batas awal sebesar lima juta lira dalam satu tahun kalender. ↩
4. Undang-undang tanggal 8 Oktober 1976, no. 689 (seperti di atas), Pasal 1 dan 2. ↩
5. Undang-undang tanggal 23 Desember 1976, no. 863, yang mengonversi Dekret-undang-undang tanggal 19 November 1976, no. 759, teks di https://www.edizionieuropee.it/law/html/2/zn15_07_00h.html. ↩
6. Corte costituzionale, penetapan no. 124 tahun 1987 (seperti di atas) (Undang-undang no. 689 tahun 1981; Undang-undang no. 599 tahun 1986: “100 milioni, complessivamente nel corso di un triennio”). ↩
7. Undang-undang tanggal 8 Oktober 1976, no. 689 (seperti di atas), Pasal 2. ↩
8. Tentang keterbatasan regularisasi tahun 1976, lihat Segreto (seperti di atas) dan Kuder (seperti di atas), yang studinya berakhir pada tahun 1970/1971. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.