Sektor berisiko: perusahaan fidusia, perusahaan domisili, properti, uang tunai, dan emas

Temuan penilaian risiko nasional

Penilaian risiko nasional Swiss menyediakan dasar resmi bagi pendekatan berbasis risiko. Laporan pertama dipublikasikan pada Juni 2015 oleh Kelompok Koordinasi Antardepartemen untuk Pemberantasan Pencucian Uang dan Pendanaan Terorisme (CGMF). Laporan tersebut mengidentifikasi penipuan dan penggelapan, korupsi, serta keikutsertaan dalam organisasi kriminal sebagai tindak pidana asal yang utama. Laporan itu menilai bank universal, private banking, pengelolaan aset, profesi hukum, fidusia, jasa pengiriman uang, dan bank ritel sebagai sektor berisiko menengah.¹ Laporan kedua, bertanggal Agustus 2021 dan dipublikasikan oleh Departemen Keuangan Federal pada 29 Oktober 2021, menyimpulkan bahwa risiko besar yang dihadapi Swiss tidak berubah secara mendasar sejak tahun 2015. Kerentanan utamanya terletak pada pencucian hasil tindak pidana yang dilakukan di luar negeri, yang merupakan akibat dari orientasi internasional pusat keuangan tersebut.²

Laporan tahun 2021 menganalisis laporan yang diterima oleh Kantor Pelaporan Pencucian Uang Swiss (MROS) antara tahun 2015 dan 2019. Penyuapan telah menjadi tindak pidana asal terdepan dengan 28,95 persen laporan, diikuti oleh penipuan dengan 26,63 persen, penyalahgunaan dengan 7,96 persen, dan organisasi kriminal dengan 7,75 persen. Pelanggaran pajak berat, yang menjadi tindak pidana asal sejak tahun 2016, mencakup 4,01 persen. Rata-rata jumlah laporan per tahun meningkat dari 1.113 pada periode 2004–2014 menjadi 4.758 pada periode 2015–2019. Pihak kontrak asing terlibat dalam 60,4 persen laporan.³ Laporan tersebut menilai manajer aset serta fidusia dan advokat sebagai sektor dengan eksposur tinggi, dengan mengamati bahwa rendahnya jumlah laporan dari fidusia dan advokat menunjukkan adanya kesenjangan yang signifikan, dan mengidentifikasi real estat dan perdagangan komoditas sebagai sektor yang terekspos di luar cakupan langsung Undang-Undang Antipencucian Uang (AMLA).⁴

Perusahaan domisili

Faktor risiko tunggal yang paling penting dalam penilaian nasional adalah perusahaan domisili. Perusahaan domisili adalah badan hukum tanpa kegiatan usaha sendiri yang sesungguhnya, yang lazimnya didirikan di yurisdiksi lepas pantai (offshore) dan dikelola melalui fidusia atau advokat, serta memiliki rekening bank di Swiss. Pangsa laporan yang melibatkan perusahaan domisili meningkat dari 17,10 persen pada periode 2004–2014 menjadi 29,55 persen pada periode 2015– 2019. Dalam laporan mengenai penyuapan, pangsanya mencapai 43,36 persen, dan dalam laporan mengenai organisasi kriminal 43 persen. Perusahaan-perusahaan tersebut lazimnya terdaftar di Amerika Tengah dan Karibia, dan pemilik manfaatnya (beneficial owner) sering kali disembunyikan di balik nominee.⁵

Angka-angka ini memiliki bobot khusus di Lugano, tempat pengelolaan perusahaan domisili bagi nasabah Italia selama puluhan tahun menjadi bisnis utama para fidusia, sebagaimana diuraikan dalam Bab D.II dan E.III. Struktur yang melayani tujuan sah berupa kerahasiaan dan tujuan yang kurang sah berupa penyembunyian aset yang tidak dilaporkan dari otoritas pajak Italia adalah struktur yang sama yang dibutuhkan organisasi kriminal untuk memisahkan uangnya dari nama-nama anggotanya. CDB 20 mewajibkan bank menetapkan pemilik manfaat perusahaan domisili berdasarkan pernyataan tertulis, yang disebut Formulir A, dan pedoman Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA) memperlakukan struktur yang kompleks sebagai faktor risiko yang meningkat.⁶ Daftar transparansi yang diperkenalkan pada 1 Oktober 2026 berlaku bagi badan hukum Swiss dan bagi entitas asing yang memiliki cabang, manajemen efektif, atau real estat di Swiss. Dengan demikian, daftar tersebut menjangkau sub-holding Swiss milik suatu keluarga Italia. Perusahaan Panama atau Kepulauan Virgin Britania Raya yang hanya memiliki rekening bank di Lugano berada di luar cakupannya, dan bagi perusahaan semacam itu pernyataan kepada bank tetap menjadi pengendalian yang menentukan.

Catatan

1. “Money laundering risks”, SAVE news, ringkasan penilaian risiko nasional pertama bulan Juni 2015, https://news.save.ch/en/?p=3106. ↩
2. CGMF, Report on the national assessment of the risks of money laundering and terrorist financing in Switzerland, Agustus 2021 (lihat di atas); Sekretariat Negara untuk Keuangan Internasional (SIF), “Second national report on money laundering and terrorist financing risks”, 29 Oktober 2021, https://sif.admin.ch/en/national-report-money-laundering-terrorist-financing. ↩
3. CGMF, Laporan 2021 (lihat di atas). ↩
4. CGMF, Laporan 2021 (lihat di atas). ↩
5. CGMF, Laporan 2021 (lihat di atas). ↩
6. Asosiasi Bankir Swiss, Agreement on the Swiss banks’ code of conduct with regard to the exercise of due diligence (CDB 20), berlaku sejak 1 Januari 2020, Pasal 27–28 (penetapan pemilik manfaat, Formulir A) dan Pasal 39 (perusahaan domisili), https://www.swissbanking.ch/_Resources/Persistent/6/2/e/e/62eec3df0685e359c5a376dfca79dec8b90 8ea9c/SBA_Agreement_CDB_2020_EN.pdf; Pedoman FINMA 04/2026 sebagaimana diringkas oleh Grant Thornton (lihat di atas). ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.