Pengawasan, standar industri, dan aturan permodalan

FINMA dan ketiadaan rezim khusus

Hukum perbankan Swiss tidak memuat ketentuan khusus untuk pembiayaan perdagangan komoditas. Bank yang membiayai pedagang tunduk pada persyaratan umum Undang-Undang Perbankan (BankA) dan Peraturan Perbankan tentang organisasi, manajemen risiko, dan permodalan. Bank tersebut juga terikat pada kewajiban antipencucian uang dalam Undang-Undang Antipencucian Uang (AMLA) dan Peraturan Antipencucian Uang Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA), pada hukum sanksi, dan pada aturan perilaku profesional Asosiasi Bankir Swiss. FINMA mengawasi kepatuhan terhadap ketentuan-ketentuan ini melalui pemeriksaan di tempat yang dilakukannya sendiri dan melalui audit regulasi yang dilaksanakan oleh kantor-kantor audit. Dalam penelitian untuk bab ini, tidak ditemukan surat edaran, pedoman, atau komunikasi pengawasan FINMA yang secara khusus membahas pembiayaan perdagangan komoditas. Analisis risiko pencucian uang yang diterbitkan FINMA untuk tahun 2021 dan 2023, termasuk Risk Monitor November 2023, berfokus pada pengelolaan kekayaan lintas batas, orang yang populer secara politik (politically exposed persons), struktur yang kompleks, aset kripto dan aset digital, serta sanksi. Analisis-analisis tersebut tidak menyoroti pembiayaan perdagangan komoditas sebagai bidang risiko tersendiri.¹

Kebisuan ini tidak berarti bahwa FINMA mengabaikan bisnis tersebut. Public Eye melaporkan pada tahun 2020 bahwa hanya satu atau dua dari sekitar tiga puluh pemeriksaan antipencucian uang di tempat yang dilakukan FINMA setiap tahun yang secara khusus berkaitan dengan pembiayaan perdagangan.² Penegakan hukum FINMA di sektor komoditas terutama menyangkut korupsi dan pencucian uang dalam hubungan bank-bank privat dengan perusahaan minyak negara, khususnya dalam kasus Petrobras dan PDVSA. Bab G.III membahas kasus-kasus ini. Oleh karena itu, bagi bank di Lugano, kerangka regulasi pembiayaan perdagangan terdiri atas prinsip-prinsip umum yang diterapkan pada suatu bisnis tertentu. Bank harus mengidentifikasi dan memverifikasi klien dan pemilik manfaat (beneficial owner)-nya (Pasal 3 dan 4 AMLA), mengklarifikasi latar belakang ekonomi transaksi yang tidak lazim atau yang berisiko tinggi (Pasal 6 AMLA), dan mengklasifikasikan hubungan usaha dan transaksi yang berisiko tinggi menurut kriteria yang ditetapkan dalam peraturan FINMA.³ Bank juga wajib melapor kepada Kantor Pelaporan Pencucian Uang (MROS) apabila mengetahui atau memiliki dasar yang wajar untuk menduga bahwa aset terkait dengan suatu kejahatan (Pasal 9 AMLA). Bab G.III menguraikan kewajiban-kewajiban ini dan reformasi AMLA.

Laporan Dewan Federal tahun 2020

Analisis resmi yang paling terperinci tentang pokok bahasan ini adalah laporan Dewan Federal tanggal 26 Februari 2020, yang disusun sebagai tanggapan atas postulat Anne Seydoux-Christe dan disahkan tidak lama sebelum keruntuhan-keruntuhan pada tahun itu. Laporan tersebut mendapati bahwa risiko pencucian uang utama dalam perdagangan komoditas bersumber dari korupsi. Dalam sampel 367 hubungan usaha yang dilaporkan kepada MROS antara tahun 2016 dan 2018, korupsi merupakan tindak pidana asal yang diduga dalam sekitar 53 persen kasus. Perusahaan yang aktif dalam perdagangan bahan bakar fosil muncul dalam 85 persen sampel.⁴ Perdagangan atas akun sendiri tidak tunduk pada AMLA, karena tidak melibatkan aset pihak ketiga. Hanya sekitar dua puluh pedagang kecil yang bertindak untuk pihak ketiga yang berafiliasi dengan organisasi regulasi mandiri (self-regulatory organization).⁵ Oleh karena itu, beban antipencucian uang dalam perdagangan komoditas hampir sepenuhnya bertumpu pada bank-bank yang membiayai para pedagang.

Laporan itu juga mengidentifikasi batas-batas beban ini. Bank pemberi pinjaman tidak dapat memantau penggunaan dana setelah dana itu dibayarkan kepada pihak ketiga. Laporan transaksi mencurigakan di sektor komoditas jarang berasal dari bank pemberi pembiayaan itu sendiri dan sebagian besar menyusul informasi eksternal seperti jurnalisme investigatif. Dalam pembiayaan sindikasi, fungsi kepatuhan (compliance) terpisah dari keputusan kredit, dan transparansi yang tersedia bagi bank bergantung pada instrumen yang digunakan.⁶ Dewan Federal menyimpulkan bahwa kerangka hukum yang ada sebagian besar sudah memadai dan bahwa menundukkan pedagang atas akun sendiri pada AMLA tidak dibenarkan oleh analisis biaya-manfaat. Dewan Federal mengusulkan lima bidang tindakan. Bidang-bidang ini mencakup pelaksanaan efektif instrumen-instrumen yang tidak mengikat, pengembangan pedoman uji tuntas (due diligence) khusus sektor oleh industri, dan peninjauan cakupan kewajiban melapor berdasarkan Pasal 9 AMLA.⁷

Catatan

1. FINMA, “Risikosituation im Zusammenhang mit Geldwäscherei (2021)”, https://www.finma.ch/de/dokumentation/dossier/dossier-geldwaeschereibekaempfung/ risikosituation-im-zusammenhang-mit-geldwaescherei--2021; FINMA, “Geldwäscherei und Sanktionen (2023)”, https://www.finma.ch/de/dokumentation/dossier/dossier-geldwaeschereibekaempfung/geldwaescherei-und-sanktionen-2023/ (merujuk pada FINMA Risk Monitor 2023 tanggal 9 November 2023). Tidak satu pun dari halaman tersebut memuat pernyataan tentang pembiayaan perdagangan komoditas. ↩
2. Public Eye, Trade Finance Demystified (di atas), 4. ↩
3. Undang-Undang Federal tanggal 10 Oktober 1997 tentang Pemberantasan Pencucian Uang dan Pendanaan Terorisme (Undang-Undang Antipencucian Uang, AMLA), SR 955.0, Pasal 3, 4, 6 dan 9; Peraturan Antipencucian Uang FINMA tanggal 3 Juni 2015 (AMLO-FINMA), SR 955.033.0, Pasal 13 (“Geschäftsbeziehungen mit erhöhten Risiken”). Teks di droit-bilingue.ch, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-3-7.html, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-6-10.html, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-9-15.html, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-10-18.html (Pasal 10, pemblokiran aset) dan https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.033.0-13-17.html. ↩
4. Dewan Federal, laporan tanggal 26 Februari 2020 (di atas), 6–7; Cash.ch, “Bundesrat will Mittel gegen Geldwäscherei im Rohstoffhandel stärken”, 26 Februari 2020, https://www.cash.ch/news/politik/bundesrat-mittel-gegen-geldwascherei-im-rohstoffhandel-starken-431031. ↩
5. Dewan Federal, laporan tanggal 26 Februari 2020 (di atas), 8 (“Der Handel mit Rohstoffen auf eigene Rechnung unterliegt in der Schweiz nicht dem Geldwäschereigesetz”). ↩
6. Dewan Federal, laporan tanggal 26 Februari 2020 (di atas), 11 dan 14–16. ↩
7. Dewan Federal, laporan tanggal 26 Februari 2020 (di atas), 18–19. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.