Undang-Undang Antipencucian Uang pada 2026: arsitektur dan pengawasan

Siapa yang tunduk pada Undang-Undang ini

Undang-Undang Federal tanggal 10 Oktober 1997 tentang Pemberantasan Pencucian Uang dan Pendanaan Terorisme (Undang-Undang Antipencucian Uang, AMLA), SR 955.0, berlaku bagi dua kelompok orang. Kelompok pertama terdiri atas perantara keuangan, kelompok kedua atas orang perseorangan dan badan hukum yang memperdagangkan barang secara komersial dan dalam kegiatan itu menerima uang tunai, yang oleh Undang-Undang tersebut disebut pedagang (Pasal 2 ayat (1) AMLA).¹ Pasal 2 ayat (2) AMLA mencantumkan lembaga yang merupakan perantara keuangan berdasarkan izin kehati-hatiannya. Lembaga tersebut adalah bank, manajer portofolio dan wali amanat (trustee) berdasarkan Undang-Undang Lembaga Keuangan (FinIA), perusahaan manajemen dana, perusahaan investasi dan manajer aset kolektif, perusahaan asuransi jiwa, perusahaan efek, pihak lawan sentral dan lembaga penyimpanan efek sentral, sistem pembayaran, fasilitas perdagangan DLT, kasino, penyelenggara permainan berskala besar, serta penguji perdagangan (trade assayer) yang berizin berdasarkan peraturan perundang-undangan logam mulia beserta perusahaan grupnya. Pasal 2 ayat (3) AMLA menambahkan klausul umum bagi semua orang yang secara profesional menerima atau menyimpan aset milik orang lain atau membantu dalam investasi atau pemindahannya. Contohnya mencakup usaha perkreditan, jasa pembayaran, perdagangan uang kertas, koin, valuta asing, logam mulia dan efek, nasihat investasi, serta penitipan efek.²

Struktur ini membawa konsekuensi bagi Lugano. Bank, manajer portofolio dan wali amanat yang memperoleh izin dari Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA), serta kilang emas di Mendrisiotto tercakup dalam ayat (2). Fidusia komersial yang mengelola perusahaan untuk klien, penyedia jasa pembayaran, kantor penukaran valuta asing di dekat perbatasan, serta banyak penyedia jasa untuk aset kripto dan aset digital termasuk dalam klausul umum ayat (3). Hingga 30 September 2026, advokat dan notaris hanya tercakup apabila mereka bertindak sebagai perantara keuangan, misalnya sebagai direktur perusahaan domisili dengan kewenangan menandatangani rekening bank atau sebagai pengelola aset klien. Revisi yang berlaku sejak 1 Oktober 2026 menambahkan kegiatan konsultasi tertentu ke dalam cakupan Undang-Undang ini, sebagaimana dijelaskan dalam bagian mengenai reformasi di bawah.

Tiga jalur pengawasan

Undang-Undang ini tidak menciptakan satu pengawas untuk semua pihak. Lembaga yang memiliki izin kehati-hatian diawasi oleh FINMA, yang menegakkan AMLA melalui peraturannya tentang pencucian uang (AMLO-FINMA) dan melalui kewenangan umumnya berdasarkan Undang-Undang Pengawasan Pasar Keuangan. Manajer portofolio dan wali amanat berdasarkan FinIA memperoleh izin dari FINMA, tetapi diawasi secara berkelanjutan oleh salah satu organisasi pengawas yang diberi wewenang oleh FINMA, sebagaimana dijelaskan dalam Bab E.III. Perantara keuangan berdasarkan Pasal 2 ayat (3) AMLA wajib menjadi anggota organisasi swaregulasi (SRO) yang diakui oleh FINMA. Suatu SRO diakui apabila memiliki peraturan yang memenuhi persyaratan Pasal 25 AMLA dan mengawasi kepatuhan anggotanya terhadap kewajiban uji tuntas (due diligence). SRO juga wajib memastikan bahwa pemeriksanya memiliki keahlian khusus dan independensi yang dipersyaratkan, serta bekerja sama dengan kantor audit berizin (Pasal 24 AMLA).³ Selama dua dekade Ticino memiliki SRO sendiri untuk fidusia, yaitu Organismo di autodisciplina dei fiduciari del Cantone Ticino (OAD FCT), yang berkedudukan di Lugano. Daftar SRO yang diakui FINMA per Oktober 2026 tidak lagi memuatnya dan menyebutkan sepuluh organisasi, yang tidak satu pun berkedudukan di Ticino. Dengan demikian, perantara di Ticino yang memerlukan SRO kini bergabung dengan salah satu badan nasional tersebut.⁴

Jalur ketiga menyangkut logam mulia. Penguji perdagangan dan kilang di Mendrisiotto selama bertahun-tahun diawasi oleh FINMA untuk keperluan antipencucian uang. Setelah suatu reorganisasi, pengawasan antipencucian uang atas usaha-usaha ini beralih kepada Kantor Pusat Pengawasan Logam Mulia di lingkungan Kantor Federal Bea Cukai dan Keamanan Perbatasan (FOCBS). Menurut Badan Pemeriksa Keuangan Federal Swiss, Kantor Pusat tersebut seharusnya memiliki instrumen pengawasan yang sama dengan yang sebelumnya dimiliki FINMA. Kantor Pusat memperkuat stafnya pada akhir tahun 2020 dan membentuk tiga unit paling lambat 1 Januari 2022 untuk pengawasan yang independen.⁵ Bab F.I menguraikan kilang-kilang itu sendiri. Untuk keperluan bab ini, satu hal penting. Tiga kilang terbesar di Ticino, yang mengolah sebagian besar emas dunia, tunduk pada pengawas antipencucian uang sektoral yang berukuran kecil dibandingkan dengan FINMA dan yang beroperasi berdasarkan undang-undang tersendiri.

Catatan

1. Undang-Undang Federal tanggal 10 Oktober 1997 tentang Pemberantasan Pencucian Uang dan Pendanaan Terorisme (Undang-Undang Antipencucian Uang, AMLA), SR 955.0, Pasal 2 ayat (1), https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-2-5.html (versi sebelum perubahan yang berlaku sejak 1 Oktober 2026). ↩
2. Pasal 2 ayat (2) dan (3) AMLA (lihat di atas). Daftar dalam ayat (2) telah diubah beberapa kali, antara lain oleh Undang-Undang Lembaga Keuangan yang berlaku sejak 1 Januari 2020 dan oleh Undang-Undang DLT yang berlaku sejak 1 Agustus 2021. ↩
3. Pasal 24 AMLA, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-24-37.html. ↩
4. FINMA, Self-regulatory organisations (SROs) recognised by FINMA, daftar per 4 Oktober 2026, https://www.finma.ch/en/~/media/finma/dokumente/bewilligungstraeger/pdf/sro.pdf (AOOS, ARIF, PolyReg, SRO SLV, SRO SAV/SNV, SRO-SVV, SRO SVIG, SO-FIT, SRO-Treuhand Suisse, VQF). Mengenai sejarah OAD FCT, lihat Bab E.III. ↩
5. Badan Pemeriksa Keuangan Federal Swiss (EFK), Synthesebericht zur Wirtschaftskriminalität (EFK-21447) – Stand der Dinge, pernyataan FOCBS, https://efk.admin.ch/wp-content/uploads/publikationen/berichte/sicherheit_und_umwelt/ justiz_und_polizei/21447/kurze-darstellung-zum-aktuellen-stand-bazg-pa-21447.pdf. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.