Undang-Undang Perbankan tahun 1934 dan Pasal 47

Undang-undang yang lahir dari krisis

Undang-Undang Federal tentang Bank dan Bank Tabungan tanggal 8 November 1934 merupakan jawaban Konfederasi atas krisis perbankan pada awal tahun 1930-an. Bab C.IV mengingatkan asal-usulnya: rancangan undang-undang perbankan federal pertama yang disusun pada tahun 1916 tetap tersimpan dalam berkas hingga keruntuhan Banque de Genève pada tahun 1931 dan penyelamatan Swiss Volksbank pada tahun 1933, yang memerlukan dukungan federal sebesar CHF 100 juta, membuat perundang-undangan tidak dapat dihindari lagi. Seorang menteri keuangan di kemudian hari menyebut undang-undang tersebut sebagai “anak dari keterpaksaan”. Undang-undang ini mulai berlaku pada 1 Maret 1935 dan membentuk Komisi Perbankan Federal, suatu otoritas independen beranggotakan lima orang yang ditugasi melindungi kreditur melalui aturan tentang likuiditas dan modal.¹ Sebagian besar isi undang-undang tersebut menyangkut hal-hal kehati-hatian: perizinan, modal, likuiditas, audit, publikasi laporan keuangan, dan hak istimewa simpanan tabungan dalam kepailitan. Satu ketentuan melampaui pengawasan kehati-hatian. Pasal 47 menjadikan pelanggaran kerahasiaan bank sebagai tindak pidana. Dalam versi aslinya, pasal ini memidana anggota organ bank, pejabat dan karyawannya, auditornya, serta anggota dan staf Komisi Perbankan yang melanggar kewajiban kerahasiaan atau rahasia jabatannya, demikian pula siapa pun yang menghasut atau mencoba menghasut mereka untuk melakukannya. Ancaman pidananya adalah denda hingga CHF 20.000 atau penjara hingga enam bulan, dan kedua pidana tersebut dapat digabungkan.² Kamus Sejarah Swiss merangkum dampaknya: kerahasiaan bank, yang hingga saat itu bertumpu pada perjanjian dan pada perlindungan umum atas kepribadian dalam hukum perdata, pada tahun 1934 ditambatkan pada tingkat undang-undang dengan sanksi pidana atas pelanggarannya.³ Tindak pidana berdasarkan Pasal 47 dituntut oleh negara. Seorang bankir yang mengungkapkan informasi nasabah kepada otoritas asing, agen asing, atau wartawan kini berisiko dipenjara di Swiss.

Peristiwa Basler Handelsbank tahun 1932

Asal-usul Pasal 47 telah menjadi pokok perdebatan sejarah yang panjang. Pemicu yang paling langsung adalah sebuah peristiwa di Prancis. Pada 27 Oktober 1932, aparat kepolisian Prancis, atas prakarsa menteri keuangan Louis Germain-Martin, menggeledah tempat di Paris yang digunakan oleh Basler Handelsbank (Banque commerciale de Bâle) dan menyita catatan rekening serta daftar nasabah. Dokumen-dokumen tersebut menunjukkan bahwa para wakil bank telah membantu penduduk Prancis yang kaya menempatkan uang di Swiss tanpa melaporkan penghasilannya kepada otoritas pajak Prancis.⁴ Pada 8 November 1932 deputi sosialis Fabien Albertin mengangkat persoalan ini di Kamar Deputi dan membacakan nama-nama nasabah. Pers melaporkan bahwa daftar tersebut mencakup jenderal, uskup, dan industrialis, di antaranya anggota keluarga Peugeot.⁵ Catatan yang disita menyangkut lebih dari seribu nasabah. Pada akhirnya, kurang dari seratus orang yang dituntut setelah sebagian proses dibatalkan.⁶

Peristiwa tersebut menempatkan otoritas Swiss dan bank-bank Swiss di bawah tekanan langsung. Prancis meminta bantuan hukum kepada Swiss untuk memperoleh informasi lebih lanjut, dan Dewan Federal menolaknya dengan alasan perlindungan perekonomian nasional.⁷ Bagi bank-bank, pelajarannya adalah bahwa karyawan dan cabang luar negeri mereka dapat menjadi sumber informasi bagi otoritas pajak asing. Kerahasiaan yang ditetapkan undang-undang dan dilindungi hukum pidana akan mencegah karyawan bekerja sama dengan penyidik asing, memberi bank argumen untuk menolak permintaan asing, dan menenteramkan nasabah bahwa nama mereka tidak akan dibacakan di parlemen asing. Sébastien Guex, yang merekonstruksi peristiwa-peristiwa ini dari arsip, berpendapat bahwa perlindungan para pengemplang pajak asing dan pembelaan pusat keuangan Swiss terhadap klaim fiskal negara-negara tetangga merupakan motif utama para pembentuk undang-undang tahun 1934.⁸

Catatan

1. Balz Bruppacher, “La vigilanza sulle banche in Svizzera: una breve storia degli scandali”, swissinfo.ch, 29 Juli 2026, https://www.swissinfo.ch/ita/posizione-svizzera/la-vigilanza-sulle-banche-in-svizzera-una-breve-storia-degli-scandali/91769822 (“figlia della necessità”; ditetapkan 8 November 1934, berlaku 1 Maret 1935; komisi beranggotakan lima orang). ↩
2. Undang-Undang Federal tentang Bank dan Bank Tabungan tanggal 8 November 1934, versi asli, Pasal 47 (BS 10, 337). ↩
3. Guex, “Piazza finanziaria” (lihat di atas): kerahasiaan bank “ancorato sul piano legale nel 1934” dengan sanksi pidana atas pelanggarannya. ↩
4. Wikipedia (Prancis), “Affaire de la Banque commerciale de Bâle”, https://fr.wikipedia.org/wiki/Affaire_de_la_Banque_commerciale_de_B%C3%A2le (dirujuk sebagai pilihan terakhir), yang menyebut Komisaris Roger Barthelet dari Sûreté générale dan menteri keuangan Louis Germain-Martin. Lihat juga Sébastien Guex, “1932: l’affaire des fraudes fiscales et le gouvernement Herriot”, L’Économie politique no. 33. ↩
5. Wikipedia (Prancis), “Affaire de la Banque commerciale de Bâle” (lihat di atas); Wikipedia (Inggris), “Banking in Switzerland”, https://en.wikipedia.org/wiki/Banking_in_Switzerland (jenderal dan uskup); Wikipedia (Jerman), “Schweizer Bankgeheimnis” (lihat di atas) (keluarga Peugeot). Semuanya dirujuk sebagai pilihan terakhir. ↩
6. Wikipedia (Prancis), “Affaire de la Banque commerciale de Bâle” (lihat di atas). ↩
7. Wikipedia (Prancis), “Affaire de la Banque commerciale de Bâle” (lihat di atas). ↩
8. Sébastien Guex, “The Origins of the Swiss Banking Secrecy Law and Its Repercussions for Swiss Federal Policy”, Business History Review 74 (2000), 237–266, https://doi.org/10.2307/3116693. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.