CDB 20 dan tempatnya dalam hukum federal

Versi yang berlaku saat ini, CDB 20, diadopsi pada 13 Juni 2018, disetujui oleh Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA) pada tahun yang sama dan mulai berlaku pada 1 Januari 2020.¹ CDB 20 menanggapi kekurangan-kekurangan yang diidentifikasi dalam Laporan Evaluasi Bersama (Mutual Evaluation Report) Satuan Tugas Aksi Keuangan (FATF) tentang Swiss tanggal 7 Desember 2016. Perubahan utamanya adalah penurunan ambang batas untuk mengidentifikasi pihak yang berkontrak dalam transaksi tunai dari CHF 25.000 menjadi CHF 15.000, penghapusan ambang batas untuk transaksi perdagangan tertentu, aturan yang lebih ketat untuk pembukaan rekening dengan dokumen yang belum lengkap, serta penggabungan identifikasi melalui video dan daring.² Apabila informasi atau dokumen yang kurang tidak diserahkan dalam waktu 30 hari sejak pembukaan rekening, rekening tersebut harus diblokir untuk penyetoran dan penarikan, dan hubungan tersebut harus diakhiri jika kekurangan itu tidak dapat dipenuhi.

Status hukum Perjanjian tentang Kode Etik Bank-Bank Swiss terkait Pelaksanaan Uji Tuntas (CDB) telah berubah secara mendasar sejak 1977. Ketentuan-ketentuan materiilnya, Pasal 1 hingga 57, kini memiliki status sebagai hukum peraturan, karena Pasal 35 Peraturan Anti Pencucian Uang FINMA (AMLO-FINMA) menyatakannya berlaku bagi bank dan perusahaan efek, dan FINMA mengakui CDB sebagai standar minimum. Ketentuan-ketentuan prosedural mulai Pasal 58 tetap merupakan swaregulasi kontraktual antara Asosiasi Bankir Swiss (SBA) dan bank-bank anggotanya.³ CDB sendiri menyatakan bahwa perjanjian tersebut dirancang “untuk memberikan pelaksanaan spesifik terhadap hal-hal tertentu dari uji tuntas (due diligence) yang diatur oleh Undang-Undang Anti Pencucian Uang (Pasal 3 sampai 5 AMLA)” dan terhadap kehati-hatian yang disyaratkan oleh Pasal 305ter KUHP Swiss (SCC), sedangkan kewajiban penyelidikan khusus untuk hubungan berisiko lebih tinggi diatur dalam AMLO-FINMA.⁴ Penegakan terus berlanjut. Pada periode 2017 hingga 2021, Dewan Pengawas mengambil 44 keputusan, dibandingkan dengan 52 pada periode 2011 hingga 2016. Tiga puluh tujuh berakhir dengan denda kontraktual. Denda tertinggi adalah CHF 1 juta, sama seperti periode sebelumnya, dan empat belas denda berjumlah CHF 100.000 atau lebih. Sebagian besar putusan menyangkut kewajiban untuk mengulangi identifikasi pihak yang berkontrak atau penetapan pemilik manfaat ketika timbul keraguan. Pada akhir Juni 2022 CDB mengikat 236 bank dan 24 perusahaan efek.⁵ Asosiasi Bankir telah mengumumkan bahwa revisi berikutnya tidak akan berlaku sebelum 1 Januari 2027, karena bergantung pada pelaksanaan register transparansi federal yang baru untuk badan hukum.⁶

Kesalahpahaman umum. CDB sering digambarkan sebagai kode sukarela tanpa kekuatan hukum. Sejak 1977, CDB merupakan kontrak yang mengikat antara setiap bank dan Asosiasi Bankir, yang ditegakkan melalui denda kontraktual hingga CHF 10 juta. Sejak AMLA dan peraturan-peraturan FINMA, ketentuan-ketentuan materiilnya juga memiliki kekuatan hukum peraturan bagi bank dan perusahaan efek melalui Pasal 35 AMLO-FINMA. Oleh karena itu, suatu pelanggaran dapat berujung pada denda kontraktual, langkah-langkah pengawasan oleh FINMA dan, apabila identifikasi pemilik manfaat diabaikan, pertanggungjawaban pidana menurut Pasal 305ter KUHP Swiss (SCC).

Catatan

1. SBA, “CDB 20: revised code of conduct in the area of the fight against money laundering”, 31 Juli 2018, https://www.swissbanking.ch/en/news-and-positions/news/cdb-20-revised-code-of-conduct-in-the-area-of-the-fight-against-money-laundering; FINMA, “Combating money laundering”, https://www.finma.ch/en/supervision/cross-sector-issues/combating-money-laundering/ (CDB 20 disetujui oleh FINMA pada tahun 2018); CDB 20 (di atas), Pasal 69. ↩
2. SBA, Commentary on the Agreement … (CDB 20) (di atas) (Laporan Evaluasi Bersama FATF tanggal 7 Desember 2016; ambang batas); SBA, berita tanggal 31 Juli 2018 (di atas) (aturan 30 hari; identifikasi melalui video dan daring); CDB 20 (di atas), Pasal 4 ayat (2), 9, 10 dan 45 ayat (4). ↩
3. SBA, “Combating money laundering” (di atas) (Pasal 1–57 dengan status setingkat peraturan melalui Pasal 35 AMLO-FINMA; ketentuan prosedural mulai Pasal 58 bersifat kontraktual); SBA, Tätigkeitsbericht 2017– 2021 (di atas), 6–7; SBA, Commentary on the Agreement … (CDB 20) (di atas) (standar minimum); Peraturan Anti Pencucian Uang FINMA tanggal 3 Juni 2015 (AMLO-FINMA), SR 955.033.0, Pasal 35 (“gelten für Banken und Wertpapierhäuser die Bestimmungen der Vereinbarung vom 13. Juni 2018 über die Standesregeln zur Sorgfaltspflicht der Banken (VSB 20)”), https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.033.0-35-37.html. ↩
4. CDB 20 (di atas), Pasal 2. ↩
5. SBA, Tätigkeitsbericht 2017–2021 (di atas), 2–5. ↩
6. SBA, “Combating money laundering” (di atas). ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.