CDB 98 dan Undang-Undang Anti Pencucian Uang

Langkah berikutnya adalah perundang-undangan federal. Undang-Undang Federal tentang Pemberantasan Pencucian Uang dan Pendanaan Terorisme tanggal 10 Oktober 1997 (Undang-Undang Anti Pencucian Uang, AMLA) memperluas kewajiban uji tuntas (due diligence) ke seluruh sektor keuangan, termasuk sektor paraperbankan yang terdiri atas manajer aset, fidusiaris, penukar uang dan penyedia jasa pembayaran.¹ Undang-undang tersebut mengambil alih struktur Perjanjian tentang Kode Etik Bank-Bank Swiss terkait Pelaksanaan Uji Tuntas (CDB): verifikasi identitas pihak yang berkontrak, penetapan pemilik manfaat, pengulangan langkah-langkah ini apabila terdapat keraguan, kewajiban klarifikasi khusus untuk transaksi yang tidak lazim, dokumentasi dan langkah-langkah organisasi. Undang-undang itu menambahkan kewajiban hukum untuk melaporkan kecurigaan kepada Kantor Pelaporan Pencucian Uang (MROS) dan membekukan aset yang bersangkutan. Bagi bank-bank, AMLA mempertahankan CDB sebagai pelaksanaan rinci dari kewajiban-kewajiban menurut undang-undang.

CDB 98, bertanggal 28 Januari 1998 dan berlaku sejak 1 Juli 1998, mencerminkan lingkungan baru ini. CDB 98 mempertahankan tiga komitmen dalam pembukaan, yaitu identifikasi pihak yang berkontrak dan, apabila terdapat keraguan, pernyataan tentang pemilik manfaat, tidak memberikan bantuan aktif dalam pelarian modal, dan tidak membantu penghindaran pajak melalui keterangan tertulis yang menyesatkan. CDB 98 menambahkan pasal tersendiri tentang rekening bernomor. Ketentuan penegakannya mempercayakan penyelidikan pelanggaran kepada para penyelidik yang ditunjuk oleh Asosiasi Bankir dan pengambilan keputusan kepada Dewan Pengawas (Aufsichtskommission) beranggotakan lima orang, dengan denda hingga CHF 10 juta.² Bank Nasional telah berhenti menjadi pihak pada tahun 1987, dan perjanjian tersebut telah menjadi kontrak antara Asosiasi Bankir Swiss (SBA) dan masing-masing bank. Teks yang berlaku saat ini merumuskannya sebagai berikut: bank “dengan ini berkontrak dengan SBA dalam kapasitasnya sebagai organisasi profesi yang bertugas menjaga kepentingan dan reputasi pusat keuangan Swiss”.³

Versi Tanggal atau mulai Perubahan penting berlaku CDB 77 2 Juni / 1 Juli 1977 Identifikasi, Formulir A, dua larangan CDB 82 1 Oktober 1982 Pengecualian kerahasiaan lebih sempit (Pasal 6) CDB 87 1 Oktober 1987 Bank Nasional mundur, Formulir B baru CDB 92 1 Oktober 1992 Formulir B dihapuskan, Formulir R CDB 98 1 Juli 1998 Dewan Pengawas, rekening bernomor CDB 03 1 Juli 2003 Berdampingan dengan peraturan EBK CDB 08 1 Juli 2008 Kriteria denda, dewan CDB 16 2016 Revisi mendasar, Formulir K CDB 20 1 Januari 2020 Ambang batas tunai CHF 15.000

CDB 03, CDB 08 dan CDB 16

CDB 03 mulai berlaku pada 1 Juli 2003 dan diterapkan berdampingan dengan peraturan pencucian uang Komisi Perbankan Federal (GwV EBK).⁴ Laporan kegiatan Dewan Pengawas untuk tahun 2001 hingga 2005 memberikan gambaran tentang penegakan pada periode ini. Dewan memutus 82 kasus, dibandingkan dengan 61 kasus pada periode sebelumnya. Tujuh puluh satu kasus berakhir dengan sanksi dan sebelas dihentikan. Dalam 58 kasus denda melebihi CHF 10.000, dan denda tunggal tertinggi adalah CHF 750.000. Denda-denda tersebut diserahkan kepada Komite Internasional Palang Merah.⁵

CDB 08, yang diadopsi pada 7 April 2008 dan berlaku sejak 1 Juli 2008, menyempurnakan aturan tentang perusahaan domisili dan tentang pemegang kerahasiaan profesi. CDB 08 mendefinisikan perusahaan domisili berdasarkan ketiadaan tempat usaha atau karyawan sendiri dan menyatakan bahwa perusahaan semacam itu tidak dapat menjadi pemilik manfaat itu sendiri. CDB 08 merinci kriteria denda, yaitu beratnya pelanggaran, tingkat kesalahan dan situasi keuangan bank, serta mengatur Dewan Pengawas yang terdiri atas sekurang-kurangnya lima orang, yang mayoritasnya independen.⁶ Dengan CDB 16, perjanjian tersebut, menurut kata-kata Dewan Pengawas, “direvisi secara mendasar baik secara formal maupun substansial”. CDB 16 memperkenalkan identifikasi orang yang mengendalikan badan hukum operasional, yang didokumentasikan pada Formulir K, yang melaksanakan standar kepemilikan manfaat dari Rekomendasi Satuan Tugas Aksi Keuangan (FATF) tahun 2012 sebagaimana dialihkan ke dalam AMLA.⁷

Catatan

1. Undang-Undang Federal tentang Pemberantasan Pencucian Uang dan Pendanaan Terorisme tanggal 10 Oktober 1997 (Undang-Undang Anti Pencucian Uang, AMLA), SR 955.0; tanggal undang-undang tersebut dikonfirmasi oleh Internal Revenue Service Amerika Serikat, Attachment for Switzerland to the Qualified Intermediary agreement (rev. Juli 2020), https://www.irs.gov/pub/irs-lbi/qiattachswitzerland.pdf, dan cakupannya oleh Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA), “Combating money laundering”, lembar fakta tanggal 1 Januari 2020, https://www.finma.ch/en/~/media/finma/dokumente/dokumentencenter/myfinma/ faktenblaetter/faktenblatt-geldwaeschereibekaempfung-finanzintermediaere-sorgfaltspflichten.pdf?sc_lang=en. Undang-undang tersebut mulai berlaku pada 1 April 1998 (Pasal 44 AMLA dan keputusan Dewan Federal tanggal 16 Maret 1998), https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-44-61.html. ↩
2. CDB 98 (di atas), pembukaan, Pasal 2–15, Formulir A dan R (Dewan Pengawas beranggotakan lima orang; penyelidik; denda hingga CHF 10 juta). ↩
3. CDB 20 (di atas), pembukaan; mengenai mundurnya Bank Nasional, EBK, Jahresbericht 1987 , 25 (di atas). ↩
4. SBA, Tätigkeitsberichte der Aufsichtskommission zur VSB 2001–2005 (di atas), 2 (VSB 03 berlaku pada 1 Juli 2003; versi asli tanggal 1 Juli 1977 “seither fünfmal revidiert”) dan 5 (GwV EBK); EBK, Jahresbericht 1987 , 25 (di atas), dan Jahresbericht 1992 , 35 (di atas), mengenai CDB 87 dan CDB 92; SBA, Tätigkeitsbericht 2017–2021 (di bawah), 4–5, mengenai CDB 16. ↩
5. SBA, Tätigkeitsberichte der Aufsichtskommission zur VSB 2001–2005 (di atas), 1–7. ↩
6. CDB 08 (di atas), Pasal 4, 11, 12 dan 14. ↩
7. SBA, Tätigkeitsbericht der Aufsichtskommission zur VSB 2017–2021 , 3, https://www.swissbanking.ch/_Resources/Persistent/1/e/8/e/1e8e2af28a025e4052ee2043adf0347992e 0a045/T%C3%A4tigkeitsbericht%20der%20Aufsichtskommission%20zur%20VSB%202017-2021.pdf (“mit dem Wechsel von der VSB 08 zur VSB 16 sowohl formell als auch inhaltlich grundlegend überarbeitet”).; ibid., 5 (“Gestützt auf die revidierten FATF-Empfehlungen von 2012 hatte die VSB 16 neu die Pflicht eingeführt, die Kontrollinhaber von operativ tätigen juristischen Personen und Personengesellschaften festzustellen”) dan 10 (“ein neues Formular K”); AMLA, Pasal 4, sebagaimana diubah oleh Undang-Undang Federal tanggal 12 Desember 2014 yang melaksanakan Rekomendasi FATF tahun 2012 (berlaku sejak 1 Januari 2016), https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-4-8.html. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.