Skandal Chiasso Tahun 1977 dan Lahirnya Uji Tuntas Swiss — ikhtisar dan ringkasan
Pada 14 April 1977, Schweizerische Kreditanstalt, yang di Ticino dikenal sebagai Credito Svizzero dan di luar negeri sebagai Credit Suisse, mengumumkan bahwa transaksi-transaksi tidak wajar di cabangnya di Chiasso telah menimbulkan kerugian bagi bank tersebut. Sepuluh hari kemudian, direktur cabang, Ernst Kuhrmeier, dan dua rekan seniornya ditangkap. Dalam beberapa minggu menjadi jelas bahwa selama enam belas tahun cabang tersebut telah menyalurkan simpanan nasabah Italia ke sebuah badan usaha (Anstalt) Liechtenstein bernama Texon Finanzanstalt, yang meminjamkannya kepada perusahaan-perusahaan Italia di bidang anggur, pariwisata, dan plastik dengan jaminan yang tidak pernah dilihat oleh kantor pusat di Zurich. Komitmen “bank di dalam bank” ini mencapai sekitar CHF 2,2 miliar, dan kerugian yang pada akhirnya ditanggung oleh Kreditanstalt diperkirakan oleh Kamus Sejarah Swiss sekitar CHF 1,4 miliar.1 Bagi sebuah bank Swiss pada tahun 1970-an, angka itu belum pernah terjadi sebelumnya. Bagi Lugano dan Chiasso, yang sejak tahun 1945 tumbuh dari simpanan nasabah Italia, peristiwa itu merupakan demonstrasi publik tentang apa yang telah menjadi wujud ekonomi lira.
Bab ini mempertanyakan bagaimana sebuah cabang dari bank komersial besar tertua di Swiss dapat menjalankan lembaga paralel selama satu setengah dasawarsa, mengapa perkara itu terbongkar pada tahun 1977, dan bagaimana hukum Swiss serta perbankan Swiss menanggapinya. Argumennya adalah bahwa skandal Chiasso menandai lahirnya uji tuntas (due diligence) Swiss di bidang perbankan. Sebelum tahun 1977, identifikasi nasabah dan asal-usul uang mereka merupakan perkara diskresi dan kebiasaan, yang dilindungi oleh Pasal 47 Undang-Undang Perbankan Swiss (BankA). Tujuh minggu setelah pengumuman pertama, Bank Nasional Swiss (SNB) dan Asosiasi Bankir Swiss menyepakati sebuah perjanjian yang mewajibkan setiap bank di Swiss untuk memverifikasi identitas nasabahnya, menetapkan pemilik manfaat (beneficial owner) aset dalam hal terdapat keraguan, dan tidak memberikan bantuan aktif dalam pelarian modal dan penggelapan pajak. Perjanjian tersebut, yang sejak itu telah direvisi delapan kali, saat ini adalah Perjanjian tentang Kewajiban Uji Tuntas Bank (CDB 20), yang ketentuan-ketentuan materiilnya telah dimasukkan oleh Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA) ke dalam hukum federal tentang anti pencucian uang.
Bab ini dibangun di atas dua bab yang mendahuluinya. Bab D.I membahas Undang-Undang Perbankan tahun 1934 dan Pasal 47-nya tentang kerahasiaan bank, sementara Bab D.II menguraikan pelarian modal Italia pascaperang, para kurir uang tunai yang dikenal sebagai spalloni, serta pendirian bank-bank dan perusahaan-perusahaan fidusia di Lugano dan Chiasso. Bab D.IV melanjutkan kisah ini dengan kasus-kasus pencucian uang pada tahun 1980-an dan pemberlakuan Pasal 305bis dan 305ter Kitab Undang-Undang Hukum Pidana Swiss (SCC) pada tahun 1990. Bab ini menelusuri perkara Chiasso dari asal-usulnya hingga persidangan tahun 1979, mengikuti akibat-akibat politik dan regulasinya, menarik garis dari perjanjian tahun 1977 hingga Undang-Undang Anti Pencucian Uang Swiss (AMLA) tahun 1997 dan CDB 20, serta diakhiri dengan kewajiban-kewajiban uji tuntas yang harus diterapkan oleh seorang relationship manager di Lugano saat ini.
Kesimpulan
Skandal Chiasso tumbuh dari kondisi-kondisi yang telah membuat Lugano dan Chiasso makmur. Para penabung Italia yang telah memindahkan uang melintasi perbatasan dengan melanggar hukum devisa mereka sendiri menginginkan bunga dalam mata uang yang kuat, nama yang aman, dan ketidaktampakan. Perusahaan-perusahaan Italia menginginkan kredit tanpa pertanyaan-pertanyaan dari bank-bank Italia. Seorang direktur cabang dengan banyak pengikut pribadi, yang bekerja jauh dari kantor pusat yang mengukur keberhasilannya dari hasil-hasilnya, menghubungkan kedua pihak itu melalui sebuah badan usaha Liechtenstein dan jaminan-jaminan banknya. Selama enam belas tahun, Texon Finanzanstalt berfungsi sebagai bank di dalam bank, dan ketika resesi Italia setelah tahun 1973 mengubah pinjaman-pinjamannya menjadi kerugian, para pengelolanya menyembunyikan kerugian tersebut dengan menghimpun lebih banyak simpanan. Ketika struktur itu runtuh pada bulan April 1977, Kreditanstalt mengambil alih komitmen sekitar CHF 2,2 miliar dan menanggung kerugian bersih yang oleh berbagai sumber diperkirakan antara CHF 1,2 dan 1,4 miliar.
Akibat-akibatnya jauh melampaui bank tersebut. Pengadilan Assizes Ticino menjatuhkan hukuman penjara empat setengah tahun kepada direktur cabang dan wakilnya pada bulan Juli 1979, tetapi persidangan itu hanya dapat menangani kerugian yang diderita bank, karena baik pelarian modal dari Italia maupun penggelapan pajak Italia bukan merupakan tindak pidana menurut hukum Swiss. Seorang anggota pemerintah Ticino mengundurkan diri, Dewan Nasional memperdebatkan perkara itu selama sehari penuh, dan Partai Sosial Demokrat meluncurkan inisiatif rakyat melawan penyalahgunaan kerahasiaan bank yang ditolak rakyat pada 20 Mei 1984. Tanggapan yang bertahan lama adalah sebuah perjanjian privat. Pada 2 Juni 1977, bank-bank, Asosiasi Bankir Swiss, dan Bank Nasional Swiss menyepakati perjanjian tentang uji tuntas, yang mewajibkan setiap bank untuk mengidentifikasi nasabahnya, menetapkan pemilik manfaat dalam hal terdapat keraguan, dan tidak memberikan bantuan aktif dalam pelarian modal dan penggelapan pajak.
Perjanjian tersebut terbukti lebih tahan lama daripada usulan-usulan politik mana pun pada masa itu. Direvisi dalam siklus lima tahunan, dibersihkan dari pengecualian Formulir B pada tahun 1992, dilengkapi dengan ketentuan-ketentuan pidana tahun 1990, dan diintegrasikan ke dalam Undang-Undang Anti Pencucian Uang tahun 1997, perjanjian itu bertahan sebagai CDB 20, yang ketentuan-ketentuan materiilnya berlaku bagi bank sebagai hukum peraturan melalui Pasal 35 Peraturan FINMA tentang Anti Pencucian Uang (AMLO-FINMA). Formulir A, K, S, T, dan R-nya merupakan instrumen sehari-hari setiap relationship manager di Lugano. Pertanyaan-pertanyaan yang diajukannya telah meluas dari identitas nasabah ke asal-usul uang, status perpajakan aset, dan profil risiko hubungan nasabah. Gagasan inti tahun 1977, bahwa sebuah bank Swiss harus mengetahui siapa yang berada di balik uang yang diterimanya, tetap menjadi fondasi uji tuntas Swiss.
Bagi pusat keuangan Lugano, Chiasso menandai berakhirnya sebuah era di mana kerahasiaan nasabah Italia merupakan nilai tertinggi bank dan dimulainya era di mana kerahasiaan harus berdampingan dengan verifikasi. Kasus-kasus tahun 1980-an, yang diuraikan dalam Bab D.IV, menunjukkan bahwa transisi ini berjalan lambat dan tidak tuntas. Berakhirnya kerahasiaan bank terhadap Italia setelah tahun 2015, yang dibahas dalam Bab E.II, menuntaskannya. Seorang relationship manager di Lugano yang mengetahui sejarah Texon memahami mengapa formulir-formulir itu ada dan mengapa jaminan yang diberikan di luar pembukuan bank, hubungan nasabah yang hanya diketahui oleh satu karyawan, atau entitas yang tidak dimiliki oleh siapa pun tetap menjadi tanda peringatan hingga saat ini.
Dalam lima kalimat
Dari tahun 1961 hingga 1977, cabang Schweizerische Kreditanstalt di Chiasso menyalurkan simpanan nasabah Italia melalui Texon Finanzanstalt di Vaduz ke perusahaan-perusahaan Italia di bidang pariwisata, anggur, dan plastik, dengan dukungan jaminan bank yang tidak pernah dilihat oleh kantor pusat di Zurich. Ketika kerugian perusahaan-perusahaan ini setelah krisis minyak tidak dapat lagi disembunyikan, bank tersebut mengumumkan perkara itu pada 14 April 1977, direktur cabang Ernst Kuhrmeier dan dua rekannya ditangkap pada 24 April, dan bank mengambil alih komitmen sekitar CHF 2,2 miliar dengan kerugian bersih sekitar CHF 1,2 hingga 1,4 miliar. Pengadilan Assizes Ticino menjatuhkan hukuman penjara empat setengah tahun kepada Kuhrmeier dan Laffranchi pada 3 Juli 1979, seorang menteri kanton Ticino mengundurkan diri, dan inisiatif perbankan Partai Sosial Demokrat yang diilhami oleh perkara tersebut ditolak oleh 73 persen pemilih dan seluruh kanton pada 20 Mei 1984. Tanggapan yang bertahan lama adalah perjanjian uji tuntas yang disepakati pada 2 Juni 1977 oleh bank-bank, Asosiasi Bankir Swiss, dan Bank Nasional Swiss, yang mewajibkan bank untuk mengidentifikasi nasabah, memperoleh pernyataan tentang pemilik manfaat pada Formulir A, dan tidak memberikan bantuan aktif dalam pelarian modal dan penggelapan pajak. Direvisi dalam siklus lima tahunan hingga CDB 20 dan dimasukkan ke dalam hukum federal melalui Undang-Undang Anti Pencucian Uang tahun 1997 dan Pasal 35 AMLO-FINMA, perjanjian tersebut tetap menjadi fondasi praktik kenali nasabah Anda (know-your-customer) yang diterapkan oleh setiap bank dan relationship manager di Lugano saat ini.
Catatan
- Jan-Henning Baumann, “Schweizerische Kreditanstalt (SKA)”, dalam Historisches Lexikon der Schweiz (HLS), versi 27 November 2012, https://hls-dhs-dss.ch/de/articles/041821/2012-11-27/ (“Verlust von ca. 1,4 Mrd. Fr.”); angka CHF 2,2 miliar untuk defisit tersebut dikemukakan dalam “Grandes affaires économiques suisses (26): le scandale de Chiasso, l'histoire d'une banque dans la banque”, Le Temps, https://www.letemps.ch/economie/grandes-affaires-economiques-suisse-26-scandale-chiasso-lhistoire-dune-banque-banque. Sumber tersebut juga menyebutkan tanggal siaran persnya. ↩
Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.