Arsitektur kepatuhan
Bagian G membahas aturan-aturan yang melingkupi bisnis-bisnis ini. Bab G.I menunjukkan bahwa para pedagang di Lugano bergantung pada pembiayaan perdagangan transaksional yang terutama disediakan oleh UBS, bank-bank kanton, dan pemberi pinjaman yang berkedudukan di Jenewa berdasarkan aturan Kamar Dagang Internasional (ICC) dan hukum Swiss, serta bahwa penipuan pada 2020 di Hin Leong, Agritrade, dan GP Global mendorong beberapa pemberi pinjaman internasional keluar dari bisnis tersebut.1 Bab G.II mengikuti sanksi terhadap Rusia. Pada 28 Februari 2022 Dewan Federal memutuskan untuk mengadopsi paket-paket sanksi Eropa. Sejak itu Dewan Federal telah mengadopsi hampir setiap paket berikutnya berdasarkan Undang-Undang Embargo tahun 2002, dengan penundaan yang semakin panjang dan beberapa penyimpangan yang disengaja.2 Italia, di pihaknya, sejak Januari 2026 telah menjadikan pelanggaran langkah-langkah pembatasan Eropa sebagai tindak pidana yang diancam dengan pidana penjara hingga enam tahun.3 Oleh karena itu, pedagang di Lugano yang karyawan, bank, atau pelanggannya adalah orang Italia bekerja di bawah tiga rezim yang tumpang tindih: Swiss, Eropa, dan Amerika.
Bab G.III menempatkan Ticino di garis depan pertahanan Swiss terhadap kejahatan terorganisasi. Kantor Pelaporan Pencucian Uang Swiss (MROS) menerima 21.087 laporan aktivitas mencurigakan pada 2025, sementara penilaian ancaman resmi menggambarkan organisasi-organisasi Mafia Italia, terutama 'Ndrangheta, hadir di seluruh Swiss.4 Pada 31 Agustus 2026 Pengadilan Pidana Federal di Bellinzona membuka persidangan terhadap seorang pria yang didakwa telah bertindak dari 2001 hingga Juli 2020 sebagai titik acuan logistik dan keuangan di Swiss bagi klan Anello-Fruci dari 'Ndrangheta Calabria. Terdakwa dianggap tidak bersalah. Belum ada putusan yang dilaporkan ketika buku ini naik cetak.5 Bab G.IV melengkapi Bagian ini dengan transparansi. Sejak 1 Oktober 2026 Undang-Undang Federal tentang Transparansi Badan Hukum telah membentuk register federal nonpublik atas pemilik manfaat (beneficial owner), sementara Undang-Undang Antipencucian Uang (AMLA) yang direvisi memperluas kewajiban uji tuntas (due diligence) kepada penasihat yang mendirikan perusahaan atau menstrukturkan transaksi properti.6 Pertukaran otomatis informasi rekening keuangan Swiss kini menjangkau 110 negara mitra.7
Bab G.IV juga menguraikan sisi Italia dari transparansi, yang sama pentingnya bagi nasabah Lugano dengan sisi Swiss. Italia memantau aset luar negeri penduduknya melalui quadro RW dalam SPT tahunan dan mengenakan pajak atas aset keuangan luar negeri melalui IVAFE. Italia memidana tindak pidana pelaporan yang serius berdasarkan Dekret Legislatif No. 74 tahun 2000, yang reformasinya pada 2024 meringankan tindak pidana pembayaran dan mengoordinasikan proses pidana dan proses perpajakan sambil membiarkan tindak pidana pelaporan tetap utuh. Sebaliknya, hukum pidana Swiss masih membedakan penggelapan pajak dari penipuan pajak dan hanya memperlakukan penipuan berkualifikasi sebagai tindak pidana asal. Oleh karena itu, nasabah yang memiliki aset di kedua sisi perbatasan menghadapi dua sistem yang bergerak dengan kecepatan berbeda. Bab G.IV menyimpulkan bahwa setiap negara kini memegang sebagian besar informasi yang diperlukannya tentang penduduk negara lain, sehingga yang tersisa adalah perbedaan dalam akibat hukum.
Catatan
- BNN Bloomberg, “BNP shuts Swiss commodity trade finance team amid frauds”, 23 September 2020, https://www.bnnbloomberg.ca/bnp-shuts-swiss-commodity-trade-finance-team-1.1498094; Kyra Dupont, “Swiss banks are turning their backs on commodity trading”, Geneva Solutions, 27 Agustus 2020, sebagaimana dikutip dalam Bab G.I. ↩
- Dewan Federal, “Schweiz übernimmt EU-Sanktionen gegen Russland”, siaran pers tanggal 28 Februari 2022, https://www.admin.ch/de/nsb?id=87386; Undang-Undang Federal tentang Pelaksanaan Sanksi Internasional tanggal 22 Maret 2002 (Undang-Undang Embargo, EmbA), SR 946.231, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/94/946.231-18-21.html, sebagaimana dikutip dalam Bab G.II. ↩
- Decreto legislativo 30 dicembre 2025, n. 211; Barbara Bennato, “La nuova disciplina in materia di sanzioni per la violazione di misure restrittive dell'Unione europea”, Sistema Penale, 2026, https://sistemapenale.it/it/scheda/la-nuova-disciplina-in-materia-di-sanzioni-per-la-violazione-di-misure-restrittive-dellunione-europea-dlgs-30-dicembre-2025-n-211, sebagaimana dikutip dalam Bab G.II. ↩
- Kantor Pelaporan Pencucian Uang Swiss (MROS), Laporan Tahunan 2025 , Kantor Federal Kepolisian, Mei 2026, 16–17, https://www.fedpol.admin.ch/dam/en/sd-web/05JKPvNkIrsY/jb-mros-2025-e.pdf. Mengenai penilaian ancaman Kantor Federal Kepolisian (fedpol), lihat Bab G.III. ↩
- “Processo 'ndrangheta al TPF”, Ticinonline (TiPress/ATS), 31 Agustus 2026, https://www.tio.ch/ticino/cronaca/1946987/processo-svizzera-ndrangheta-tpf-ticino. Terdakwa dianggap tidak bersalah. Hingga akhir September 2026 belum ada putusan yang dilaporkan. Lihat Bab G.III. ↩
- “Geldwäscherei: Bundesrat setzt schärfere Regeln und neues Transparenzregister in Kraft”, law.ch, Juni 2026, https://law.ch/lawnews/2026/06/geldwaescherei-bundesrat-setzt-schaerfere-regeln-und-neues-transparenzregister-in-kraft/, sebagaimana dikutip dalam Bab G.IV. ↩
- “AIA: Informationen zu 3,8 Millionen Konten weitergegeben”, finews.ch, 10 Oktober 2025, https://www.finews.ch/news/finanzplatz/69693-estv-aia-informationsaustausch-2025. ↩
Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.