Biaya kepatuhan

Kelima model tersebut menanggung biaya kerangka regulasi yang terus berkembang sejak tahun 1990-an. Bank Swiss harus memperoleh izin dari Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA) berdasarkan Pasal 3 Undang-Undang Perbankan (BankA) dan harus memenuhi persyaratan tentang organisasi, permodalan, likuiditas, manajemen risiko, dan perilaku usaha yang layak. Bank harus menerapkan kewajiban uji tuntas (due diligence) dalam Undang-Undang Anti Pencucian Uang (AMLA) dan perjanjian uji tuntas Asosiasi Bankir Swiss, yang asal-usulnya dalam skandal Chiasso diceritakan dalam Bab D.III. Bank harus mematuhi aturan perilaku Undang-Undang Layanan Keuangan (FinSA) terhadap nasabah, aturan tentang pertukaran informasi otomatis, dan aturan lintas batas setiap negara tempat nasabahnya tinggal.¹ Banyak dari kewajiban ini menimbulkan biaya tetap yang tidak bergantung pada ukuran bank: petugas kepatuhan (compliance officer), fungsi pelaporan pencucian uang, fungsi pengendalian risiko, audit internal, audit eksternal, organisasi perlindungan data, dan platform teknologi informasi yang memenuhi persyaratan FINMA tentang ketahanan operasional.

Karena itu, bank kecil menanggung biaya per franc aset yang lebih tinggi daripada bank besar. Pembentuk undang-undang Swiss dan FINMA telah menanggapinya dengan rezim bank kecil, yang diperkenalkan pada tahun 2020, yang memungkinkan bank-bank berkategori pengawasan 4 dan 5 yang bermodal kuat dan likuid untuk menerapkan aturan yang disederhanakan. Untuk memenuhi syarat, bank harus memiliki rasio leverage yang disederhanakan paling sedikit 8 persen, rasio cakupan likuiditas (liquidity coverage ratio) rata-rata paling sedikit 110 persen selama dua belas bulan, dan rasio refinancing paling sedikit 100 persen. Sebagai imbalannya, bank dibebaskan dari perhitungan aset tertimbang menurut risiko dan rasio pendanaan stabil bersih (net stable funding ratio) serta menikmati persyaratan kualitatif yang disederhanakan dan audit yang lebih jarang. Dasar hukumnya terletak pada Pasal 47a Peraturan Kecukupan Modal.² Banyak bank independen Lugano termasuk dalam kategori 4 dan 5, dan rezim ini telah mengurangi sebagian beban administratif mereka. Kewajiban kepatuhan inti, terutama berdasarkan AMLA dan aturan lintas batas, tetap tidak berubah.

Para bankir Ticino telah menjadikan biaya regulasi sebagai tema sentral dalam pernyataan publik mereka. Pada rapat umum ABT bulan Juni 2025, presiden asosiasi tersebut menyerukan kondisi kerangka yang stabil dan berkelanjutan, kepala eksekutif Asosiasi Bankir Swiss, Roman Studer, menyerukan regulasi yang proporsional yang menjaga keragaman sistem perbankan, dan direktur ABT, Franco Citterio, memperingatkan terhadap kenaikan pajak, termasuk usulan pajak warisan federal sebesar 50 persen atas harta peninggalan di atas CHF 50 juta, yang ia anggap merugikan daya saing kanton.³

Catatan

1. BankA (di atas), Pasal 3; Undang-Undang Federal tentang Pemberantasan Pencucian Uang dan Pendanaan Terorisme tanggal 10 Oktober 1997 (Undang-Undang Anti Pencucian Uang, AMLA), SR 955.0; Undang-Undang Federal tentang Layanan Keuangan tanggal 15 Juni 2018 (Undang-Undang Layanan Keuangan, FinSA), SR 950.1; Undang-Undang Federal tentang Pertukaran Informasi Otomatis Internasional di Bidang Perpajakan tanggal 18 Desember 2015 (AEOIA), SR 653.1. Judul dan nomor SR belum diperiksa terhadap Fedlex untuk bab ini. ↩
2. FINMA, “Cat. 4 and 5 / Small banks regime” (di atas). Peraturan Kecukupan Modal adalah SR 952.03 . ↩
3. finews.ch (Juni 2025, di atas). Usulan yang dimaksud adalah inisiatif rakyat federal dari Kaum Muda Sosialis untuk pajak warisan atas harta peninggalan yang sangat besar. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.