Perjanjian uji tuntas tahun 1977 (CDB 77)

Inisiatif Bank Nasional

Perjanjian yang disepakati bank-bank Swiss dalam minggu-minggu setelah Chiasso sudah dibahas sebelum skandal itu meledak. Dalam laporan tahunannya untuk tahun 1977, Bank Nasional Swiss (SNB) menjelaskan bahwa Dewan Gubernurnya “sejak beberapa waktu” telah berupaya menetapkan beberapa prinsip tentang perilaku bank terhadap nasabahnya, “mengingat ekspansi pesat pusat keuangan Swiss dalam beberapa tahun terakhir dan karena kekhawatiran akan reputasi baik bank-bank Swiss”.¹ Kepentingan Bank Nasional sebagian bersifat moneter. Pada tahun 1970-an masuknya uang asing ke dalam franc Swiss mendorong naik nilai tukar, dan Bank Nasional mempertahankan franc dengan larangan pembayaran bunga atas simpanan asing dan pembatasan terkait, yang diperketatnya lagi pada September 1977 dengan membatasi penjualan berjangka franc oleh bank kepada pihak asing. Bank-bank yang secara aktif mencari modal pelarian (capital flight) bekerja melawan langkah-langkah ini. Kepentingannya juga bersifat reputasional, karena Bank Nasional memandang nama baik pusat keuangan sebagai kepentingan publik.

Skandal Chiasso mengubah suatu negosiasi menjadi proyek yang mendesak. Pada 2 Juni 1977 bank-bank yang berdomisili di Swiss dan Asosiasi Bankir Swiss (SBA) di satu pihak dan Bank Nasional di pihak lain menyepakati “Perjanjian tentang Kewajiban Kehati-hatian dalam Penerimaan Dana dan Penanganan Kerahasiaan Bank” (Vereinbarung über die Sorgfaltspflicht bei der Entgegennahme von Geldern und die Handhabung des Bankgeheimnisses). Perjanjian tersebut mulai berlaku pada 1 Juli 1977 dan pada awalnya disepakati untuk lima tahun.² Tujuannya, menurut kata-kata Bank Nasional, adalah “memastikan bahwa identitas nasabah bank ditetapkan secara andal dan mencegah perbuatan yang tidak diinginkan atau yang dapat dipidana dimungkinkan atau dipermudah melalui penyalahgunaan kerahasiaan bank”.³ Perjanjian tersebut dikenal dengan singkatan Jermannya VSB dan, dalam bahasa Inggris, sebagai Code of Conduct with regard to the exercise of Due Diligence, atau CDB.

Komisi Perbankan Federal dengan sengaja tidak menjadi pihak. Sebagai otoritas pengawas, demikian penjelasannya, komisi tidak dapat membuat perjanjian dengan lembaga-lembaga yang diawasinya mengenai penafsiran undang-undang. Namun, komisi menyambut baik perjanjian tersebut karena perjanjian itu memberikan “uraian tentang praktik perbankan yang tidak dibenarkan” yang mempermudah pengawasan komisi sendiri.⁴ Pengaturan ini menetapkan pembagian kerja yang bertahan, dalam bentuk yang dimodifikasi, hingga hari ini: bank-bank menetapkan aturan perilaku yang rinci dalam suatu perjanjian privat, sedangkan otoritas pengawas memperlakukan kepatuhan (compliance) terhadap aturan-aturan tersebut sebagai unsur jaminan perilaku usaha yang tidak tercela menurut Undang-Undang Perbankan (BankA).

Catatan

1. Bank Nasional Swiss, Geschäftsbericht 1977 (di atas), 13: “aus Besorgnis um den guten Ruf der Schweizer Banken hatte das Direktorium bereits seit längerer Zeit angestrebt, einige Grundsätze über das Verhalten der Banken gegenüber ihren Kunden festzulegen”; ibid., 13 (“gegen Ende September die gegen die Umgehung des Verzinsungsverbotes gerichteten Einschränkungen für Frankenterminverkäufe der Banken an Ausländer weiter verschärft”). ↩
2. EBK, Jahresbericht 1977 (di atas), 18–20 (“am 2. Juni 1977 zwischen den in der Schweiz domizilierten Banken und der Schweizerischen Bankiervereinigung einerseits und der Nationalbank andererseits abgeschlossenen Vereinbarung über die Sorgfaltspflicht bei der Entgegennahme von Geldern und die Handhabung des Bankgeheimnisses”); SNB, Geschäftsbericht 1977 (di atas), 13 (“Sie trat auf den 1. Juli in Kraft und gilt vorerst für fünf Jahre”). ↩
3. SNB, Geschäftsbericht 1977 (di atas), 13: “Sie soll sicherstellen, dass die Identität der Bankkunden zuverlässig abgeklärt wird, und verhindern, dass unter missbräuchlicher Verwendung des Bankgeheimnisses unerwünschte bzw. strafbare Handlungen ermöglicht oder erleichtert werden.” ↩
4. EBK, Jahresbericht 1977 (di atas), 18–20 (“eine Umschreibung verpönter Bankgeschäfte”). ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.