Kewajiban uji tuntas

Kewajiban uji tuntas (due diligence) dalam Pasal 3 sampai dengan 8 Undang-Undang Antipencucian Uang (AMLA) merupakan inti sistem pencegahan. Perantara wajib memverifikasi identitas pihak yang membuat kontrak, menetapkan identitas pemilik manfaat (beneficial owner), mengulangi langkah-langkah tersebut apabila timbul keraguan, serta menjelaskan sifat dan tujuan hubungan usaha (Pasal 3–6 AMLA). Sejak 1 Januari 2023, Pasal 6 ayat (1) AMLA secara tegas menentukan bahwa cakupan informasi yang harus diperoleh, tingkat manajemen yang memutuskan hubungan tersebut, dan frekuensi pemeriksaan bergantung pada risiko yang ditimbulkan nasabah. Perantara wajib menjelaskan latar belakang ekonomi dan tujuan suatu transaksi atau hubungan dalam empat keadaan: apabila transaksi atau hubungan itu tampak tidak lazim, apabila terdapat indikasi bahwa aset berasal dari kejahatan berat (felony) atau pelanggaran pajak berat, apabila hubungan tersebut mengandung risiko yang meningkat, atau apabila data nasabah cocok dengan data yang diteruskan oleh Kantor Pelaporan Pencucian Uang Swiss (MROS) berdasarkan Pasal 22a AMLA (Pasal 6 ayat (2) AMLA). Hubungan usaha dengan orang asing yang populer secara politik (politically exposed person) selalu dianggap mengandung risiko yang meningkat. Untuk orang dalam negeri yang populer secara politik, hal ini hanya berlaku apabila disertai faktor risiko lainnya (Pasal 6 ayat (3) dan (4) AMLA).¹

Dua kewajiban yang diperkenalkan melalui revisi tanggal 19 Maret 2021 memiliki bobot praktis yang khusus di Lugano, tempat banyak hubungan dengan nasabah Italia telah berlangsung puluhan tahun. Pasal 7 ayat (1bis) AMLA, yang berlaku sejak 1 Januari 2023, mewajibkan perantara untuk secara berkala memeriksa apakah dokumentasi nasabah masih mutakhir dan memperbaruinya apabila perlu, dengan frekuensi dan cakupan yang lagi-lagi bergantung pada risiko. Catatan wajib disimpan sekurang-kurangnya sepuluh tahun setelah berakhirnya hubungan atau selesainya transaksi (Pasal 7 ayat (3) AMLA).² Banyak berkas nasabah di Lugano dibuka pada era rekening bernomor dan perusahaan domisili. Bagi lembaga semacam itu, pembaruan berkala telah mengubah hubungan lama menjadi tugas kepatuhan (compliance) yang berkelanjutan. Formulir tentang kepemilikan manfaat yang ditandatangani pada tahun 1990-an harus dikonfirmasi, penjelasan mengenai sumber kekayaan harus didokumentasikan, dan hubungan dengan penduduk Italia harus diselaraskan dengan pertukaran informasi secara otomatis yang diuraikan dalam Bab E.II.

Pedagang dan ambang batas uang tunai

Kelompok kedua yang tunduk pada Undang-Undang ini, yaitu pedagang, hanya tercakup apabila mereka menerima pembayaran tunai dalam jumlah besar. Pasal 8a AMLA, dalam versi yang berlaku hingga 30 September 2026, berlaku bagi pedagang yang menerima lebih dari CHF 100.000 secara tunai dalam rangka suatu transaksi komersial. Pedagang tersebut wajib memverifikasi identitas pelanggan, menetapkan pemilik manfaat, dan menyimpan catatan. Pembayaran yang dilakukan dalam beberapa angsuran yang secara bersama-sama melampaui ambang batas diperlakukan sebagai satu pembayaran, sedangkan pembayaran yang dilakukan melalui perantara keuangan dikecualikan. Pedagang juga wajib menjelaskan latar belakang transaksi yang tampak tidak lazim atau menunjukkan indikasi asal-usul pidana.³ Ketentuan ini relevan di Ticino bagi pedagang mobil, pedagang perhiasan, pedagang karya seni, dan transaksi real estat yang pembelinya menawarkan uang kertas. Reformasi tahun 2025 menurunkan ambang batas untuk perdagangan logam mulia dan batu mulia menjadi CHF 15.000. Reformasi tersebut juga memperkenalkan ketentuan bahwa pembayaran tunai lebih dari CHF 100.000 dalam transaksi real estat wajib diproses melalui perantara keuangan.⁴

Catatan

1. Pasal 6 AMLA, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-6-10.html (diubah dengan Undang-Undang Federal tanggal 12 Desember 2014, 25 September 2020, dan 19 Maret 2021). ↩
2. Pasal 7 AMLA, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-7-11.html (ayat (1bis) disisipkan dengan Undang-Undang Federal tanggal 19 Maret 2021, berlaku sejak 1 Januari 2023). ↩
3. Pasal 8a AMLA, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-8a-14.html (versi yang diubah dan berlaku sejak 1 Juli 2021). ↩
4. WEKA Business Media, “GwG: Neue Pflichten nach TJPG und der GwG-Reform”, https://www.weka.ch/themen/management/unternehmensfuehrung/compliance/article/gwg-neue-pflichten-nach-tjpg-und-der-gwg-reform/. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.