Kewajiban berlaku jujur terhadap organisasi swaregulasi

Hubungan antara perusahaan fidusia dan organisasi swaregulasinya bertumpu pada ketepatan informasi yang diberikan oleh perusahaan tersebut. Putusan Pengadilan Pidana Federal di Bellinzona tanggal 13 Mei 2026 menggambarkan hal ini. Seseorang yang bertindak sebagai manajer atau anggota dewan direksi tiga perusahaan yang berafiliasi dengan OAD FCT telah menandatangani pernyataan berkala antara Agustus 2016 dan September 2019 yang menyatakan bahwa tidak ada anggota organ perusahaan yang sedang menghadapi proses pidana atau administratif. Kenyataannya, orang tersebut telah menjadi subjek penyidikan pajak administratif sejak Juni 2016, yang berujung pada putusan pemidanaan pada bulan Desember 2017. Pengadilan menyatakan orang tersebut bersalah atas pelanggaran karena kelalaian terhadap kewajiban memberikan informasi yang benar berdasarkan Pasal 45 ayat (2) Undang-Undang Federal tentang Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMASA) untuk tiga pernyataan palsu yang dibuat pada tahun 2018, menyatakan bahwa pernyataan-pernyataan sebelumnya telah daluwarsa, dan menjatuhkan pidana denda.¹ Perkara ini menunjukkan bahwa kuesioner organisasi swaregulasi merupakan dokumen yang kepalsuannya merupakan tindak pidana, apa pun pendapat fiduciario tentang sifat birokratisnya.

Reformasi tahun 2026: penasihat dan daftar transparansi

Pada 12 Juni 2026 Dewan Federal memberlakukan, dengan efek sejak 1 Oktober 2026, revisi Undang-Undang Federal tentang Pemberantasan Pencucian Uang dan Pendanaan Terorisme (AMLA) dan Undang-Undang Federal yang baru tentang Transparansi Badan Hukum. AMLA yang telah direvisi memperluas kewajiban uji tuntas (due diligence) kepada orang-orang yang memberikan nasihat mengenai atau melaksanakan pendirian, pengelolaan, atau restrukturisasi perusahaan, administrasi trust (wali amanat), dan transaksi properti tertentu, termasuk advokat, notaris, fidusia, manajer aset, dan perantara properti. Ambang batas kuantitatif mengecualikan kasus-kasus kecil. Kegiatan inti advokat, seperti litigasi, dikecualikan, demikian pula perkara hukum keluarga dan hukum waris. Notaris kanton memperoleh jangka waktu yang lebih panjang untuk menyesuaikan diri.² Daftar transparansi yang baru merupakan daftar federal terpusat yang tidak bersifat publik mengenai pemilik manfaat (beneficial owner) perseroan Swiss, koperasi, dan entitas asing tertentu yang memiliki administrasi atau properti di Swiss. Akses dibatasi bagi otoritas dan bagi perantara keuangan yang memenuhi kewajiban hukum, dan perantara keuangan wajib melaporkan ketidaksesuaian dalam waktu tiga puluh hari.³ Bab G.IV menganalisis daftar tersebut.

Bagi fidusia komersial di Lugano, reformasi ini merupakan perubahan terpenting sejak tahun 2020. Kegiatan yang sebelumnya berada di luar AMLA karena tidak melibatkan kewenangan untuk mengambil tindakan atas aset klien, seperti mendirikan perusahaan untuk klien Italia, menyediakan alamat domisili, atau memberikan nasihat tentang restrukturisasi, kini menimbulkan kewajiban uji tuntas. Asosiasi-asosiasi profesi telah bersiap menghadapi perubahan ini. Pada bulan Maret 2026 EXPERTsuisse, SVIT Swiss, SwissAccounting, dan FIDUCIARI|SUISSE mengumumkan aliansi untuk mendirikan organisasi swaregulasi independen paling lambat pertengahan tahun 2027, yang mencakup profesi fidusia, audit, properti, dan akuntansi, dan yang akan menjadi wadah integrasi OAD FIDUCIARI|SUISSE yang sudah ada.⁴ FTAF menentang sebagian rancangan federal tersebut dengan argumen bahwa para anggotanya sudah peka terhadap risiko pencucian uang dalam pekerjaan mereka.⁵ Ketuanya, Cristina Maderni, menggambarkan pemberantasan pencucian uang sebagai “roti sehari-hari” (pane quotidiano) para fiduciari.⁶

Pokok-pokok. Manajer portofolio dan wali amanat (trustee) berdasarkan Undang-Undang Federal tentang Lembaga Keuangan (FinIA) merupakan perantara keuangan berdasarkan Pasal 2 ayat (2) huruf a bis AMLA dan diawasi dalam hal pencucian uang oleh organisasi pengawasnya. Fiduciari lain yang menyimpan atau mengelola aset klien, seperti direktur perusahaan domisili, merupakan perantara keuangan berdasarkan Pasal 2 ayat (3) AMLA dan wajib menjadi anggota organisasi swaregulasi. Organisasi swaregulasi milik Ticino sendiri, OAD FCT, pada puncaknya memiliki sekitar 550 anggota dan pada tahun 2026 tidak lagi tercantum dalam daftar organisasi yang diakui oleh Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA). Pernyataan palsu kepada organisasi swaregulasi diancam pidana berdasarkan Pasal 45 FINMASA, sebagaimana ditegaskan oleh Pengadilan Pidana Federal pada bulan Mei 2026. Sejak 1 Oktober 2026, AMLA yang telah direvisi memperluas kewajiban uji tuntas kepada penasihat yang mendirikan, mengelola, atau merestrukturisasi perusahaan dan mengadministrasikan trust.

Catatan

1. Pengadilan Pidana Federal, SK.2025.37 tanggal 13 Mei 2026 (di atas). Putusan ini mungkin dapat diajukan upaya hukum. ↩
2. “Geldwäscherei: Bundesrat setzt schärfere Regeln und neues Transparenzregister in Kraft”, law.ch, Juni 2026, https://law.ch/lawnews/2026/06/geldwaescherei-bundesrat-setzt-schaerfere-regeln-und-neues-transparenzregister-in-kraft/. ↩
3. law.ch, Juni 2026 (di atas). ↩
4. EXPERTsuisse, SVIT Svizzera, SwissAccounting dan FIDUCIARI|SUISSE, siaran pers tanggal 2 Maret 2026, https://www.presseportal.ch/de/pm/100095702/100938688. ↩
5. laRegione, halaman topik “Fiduciari” (di atas). ↩
6. laRegione, halaman topik “Fiduciari” (di atas). ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.