Dampaknya bagi Lugano
Bank-bank Lugano mula-mula memprotes perisai pajak tersebut dan kemudian menyesuaikan diri dengannya. NENS mencatat bahwa bank-bank Swiss pada awalnya bereaksi dengan sikap bermusuhan, lalu membuka kantor di Milan untuk mempertahankan nasabah yang asetnya direpatriasi, dan bahwa sebagian modal kemudian kembali ke Ticino.1 Dua mekanisme memungkinkan hal ini. Pertama, anak perusahaan di Italia atau manajer aset terafiliasi, yang melaluinya grup perbankan Swiss dapat mengambil alih kustodian di Italia atas aset yang direpatriasi nasabah dan terus mengelolanya. Kedua, perusahaan fidusia Italia. Sebuah società fiduciaria yang memperoleh izin berdasarkan hukum Italia dapat bertindak sebagai perantara repatriasi dan menjadi pemegang nominal atas rekening yang secara fisik tetap berada di Lugano. Inilah asal-usul rimpatrio giuridico, yang secara tegas diatur dalam perisai pajak tahun 2009 dan dibahas di bawah.
Arus keluar dana pada tahun 2002 dan 2003 memang nyata, meskipun besarnya tidak pasti. Sebuah laporan swissinfo tahun 2009 merangkum bahwa amnesti-amnesti sebelumnya telah menarik EUR 25 miliar dari bank-bank Swiss, 80 persen di antaranya dari Lugano, sementara EUR 19 miliar tetap dikelola di Swiss.2 Angka-angka ini, yang mengacu pada kedua perisai pajak sebelumnya secara bersama-sama, menunjukkan bahwa sebagian besar uang yang dilaporkan dari Swiss dilaporkan tanpa meninggalkan kustodian Swiss. Bagi bank-bank Lugano, pelajaran dari tahun 2001 adalah bahwa sebuah amnesti dapat dilalui. Mereka mempertahankan banyak nasabahnya, kehilangan simpanan yang paling mudah berpindah, dan belajar bahwa nasabah Italia mereka bersedia membayar harga yang moderat untuk kepastian hukum. Pelajaran ini membentuk perilaku mereka pada tahun 2009, ketika harganya lebih tinggi dan konteks internasional telah berubah.
Catatan
- NENS, Un nuovo scudo fiscale (lihat di atas). ↩
- “Tax amnesty to hit southern canton of Ticino”, swissinfo.ch, 2009, https://www.swissinfo.ch/eng/banking-fintech/tax-amnesty-to-hit-southern-canton-of-ticino/ 7903778. ↩
Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.