Rekam jejak penegakan: penyidikan Italia terhadap bank dan bankir Swiss

Pemeriksaan Oktober 2009

Tanda nyata pertama bahwa Italia akan menegakkan aturannya terhadap bank-bank Swiss muncul pada masa amnesti pajak ketiga, yaitu scudo fiscale tahun 2009, yang diuraikan dalam Bab E.II. Pada Oktober 2009, Guardia di Finanza memeriksa 76 kantor cabang bank Swiss beserta agen-agennya di Italia, bersama dengan sejumlah bank di dekat perbatasan dengan San Marino. Kantor cabang UBS dan Credit Suisse termasuk di antara yang didatangi. Otoritas menyatakan bahwa pemeriksaan tersebut dimaksudkan untuk memastikan bahwa bank dan agennya memenuhi kewajiban melaporkan hubungan keuangan mereka dengan nasabah kepada register pajak Italia, yang mencakup transaksi senilai EUR 1.500 atau lebih.¹ Pemeriksaan itu ditujukan kepada kantor-kantor grup Swiss di Italia. Namun demikian, di Ticino pemeriksaan tersebut dipahami sebagai sebuah pesan, karena berlangsung ketika amnesti masih dibuka dan menunjukkan bahwa otoritas Italia siap mengikuti uang Italia hingga ke pintu lembaga-lembaga Swiss.

Konteks politiknya tegang. Menteri Ekonomi dan Keuangan Italia, Giulio Tremonti, menjadikan repatriasi modal dari Swiss sebagai tema kebijakannya. Ticino menanggapinya pada tahun 2011 dengan membekukan sementara separuh pengembalian pajak yang terutang kepada komune-komune perbatasan Italia berdasarkan perjanjian mengenai pekerja lintas batas tahun 1974. Bab H.I menguraikan episode ini.² Bagi bank-bank, pelajaran dari tahun 2009 adalah bahwa kantor cabang dan kantor perwakilan mereka di Italia akan diawasi dengan cermat, dan bahwa kegiatan para relationship manager yang berbasis di Lugano di Italia akan diperiksa melalui berkas-berkas nasabah Italia yang telah memanfaatkan amnesti.

Penyidikan Florence “Ricchi e felici”

Penyidikan Italia yang paling terperinci atas kegiatan lintas batas yang dikendalikan dari Ticino menyangkut para penasihat keuangan. Pada Oktober 2013, Guardia di Finanza Florence memulai sebuah operasi yang diberitakan pers dengan nama “Ricchi e felici” (kaya dan bahagia). Pada April 2015, pengadilan di Florence menskors delapan belas penasihat keuangan (promotori finanziari) dari kegiatan mereka selama satu hingga dua bulan. Mereka sedang diselidiki atas kegiatan keuangan secara tidak sah berdasarkan Pasal 166 Undang-Undang Konsolidasi Keuangan Italia (Testo Unico della Finanza, TUF) dengan keadaan pemberat bersifat transnasional. Menurut para penyidik, para penasihat tersebut telah mengidentifikasi nasabah di Toskana dan wilayah lain yang ingin berinvestasi di luar negeri. Uang tunai dikumpulkan di hotel-hotel dan dibawa ke Swiss oleh kurir atas nama sebuah perusahaan keuangan Swiss yang tidak memiliki izin di Italia. Pada paruh pertama tahun 2013 saja, organisasi tersebut diduga telah mengumpulkan lebih dari EUR 200 juta. Salah satu episode menyangkut penyerahan lebih dari EUR 300.000 di sebuah hotel di Florence kepada seorang bankir privat dari Lugano, yang kemudian ditangkap.³

Perkara ini penting karena menunjukkan bagaimana Pasal 166 TUF bekerja terhadap model lintas batas ekonomi lira. Kurir, pertemuan di hotel, dan penyetoran uang tunai, yang sudah dikenal dari Bab D.II, di sini tampil sebagai unsur-unsur jasa investasi tanpa izin yang diberikan di Italia. Penuntut umum tidak perlu membuktikan bahwa para nasabah menggelapkan pajak, karena kegiatan tidak sah itu sendiri sudah merupakan tindak pidana. Laporan-laporan yang dipublikasikan tidak mencatat hasil akhir proses perkara terhadap orang-orang yang bersangkutan, dan orang-orang yang terlibat berhak atas asas praduga tak bersalah kecuali putusan berkekuatan hukum tetap telah menyatakan kesalahan mereka.

Catatan

1. Tom Burroughes, “Italian Police In Mass Inspection Of Swiss Bank Branches”, Family Wealth Report, 28 Oktober 2009, https://www.familywealthreport.com/article.php/Italian-Police-In-Mass-Inspection-Of-Swiss-Bank-Branches-. ↩
2. Andrea Clementi, “Il vil denaro fa litigare Svizzera e Italia”, swissinfo.ch, 26 Juli 2011, https://www.swissinfo.ch/ita/il-vil-denaro-fa-litigare-svizzera-e-italia/30747038 (keputusan pemerintah kanton tanggal 30 Juni 2011 untuk membekukan CHF 28,5 juta, yaitu separuh pengembalian yang terutang berdasarkan perjanjian tahun 1974). ↩
3. “Portavano soldi all'estero: sospesi e indagati 18 promotori”, Bluerating, April 2015, https://www.bluerating.com/banche-e-reti/43684/portavano-soldi-allestero-sospesi-e-indagati-18-promotori. Nama orang-orang yang terlibat tidak dicantumkan di sini. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.