Evaluasi FATF dan reformasi 2025–2026

Evaluasi bersama bulan Desember 2016

Financial Action Task Force (FATF) mengevaluasi anggotanya dalam putaran evaluasi bersama (mutual evaluation) yang menilai baik kepatuhan teknis terhadap empat puluh Rekomendasi FATF maupun efektivitas sistem nasional dalam sebelas “hasil langsung” (immediate outcomes). Laporan putaran keempat Swiss disahkan dalam rapat pleno FATF pada Oktober 2016 dan dipublikasikan pada 7 Desember 2016. FATF menyimpulkan bahwa rezim Swiss secara teknis sudah baik dan telah mencapai hasil yang baik, tetapi masih memerlukan perbaikan agar sepenuhnya efektif.¹ FATF meminta otoritas Swiss untuk memperkuat pengawasan atas kewajiban melaporkan transaksi mencurigakan, khususnya oleh lembaga keuangan, dan menyerukan sanksi atas pelanggaran persyaratan antipencucian uang yang sepadan dengan beratnya pelanggaran. Dalam kepatuhan teknis, FATF menilai Rekomendasi 10 tentang uji tuntas (due diligence) nasabah, yang mencakup identifikasi pemilik manfaat (beneficial owner), dan Rekomendasi 40 tentang kerja sama internasional hanya patuh sebagian. Tindak lanjut Swiss menunjukkan bahwa transparansi badan hukum dan tidak adanya kewajiban uji tuntas bagi penasihat yang mendirikan dan mengelola perusahaan dan trust merupakan pokok kritik lainnya.²

Swiss ditempatkan dalam tindak lanjut yang diperketat (enhanced follow-up) dan melaporkan kemajuannya secara berkala. Revisi Undang-Undang Antipencucian Uang (AMLA) yang disahkan pada 19 Maret 2021 dan berlaku sejak 1 Januari 2023 menjawab beberapa pokok. Revisi tersebut mendefinisikan dugaan yang wajar, memisahkan laporan dari pembekuan, memperkenalkan pembaruan berkala data nasabah dan verifikasi informasi kepemilikan manfaat, serta memperluas AMLA kepada perkumpulan tertentu yang berisiko terhadap pendanaan terorisme.³ Dalam laporan tindak lanjut keempatnya tanggal 19 Oktober 2023, FATF menilai ulang Rekomendasi 10 tentang uji tuntas nasabah dan Rekomendasi 40 tentang kerja sama internasional dari patuh sebagian menjadi sebagian besar patuh. Dengan demikian, kepatuhan teknis Swiss mencapai 8 rekomendasi yang dinilai patuh, 29 sebagian besar patuh, dan 3 patuh sebagian, dan negara tersebut beralih ke tindak lanjut reguler.⁴ Departemen Keuangan Federal menyatakan bahwa Swiss telah sebagian besar memperbaiki kekurangan pada enam dari sembilan rekomendasi yang dikritik pada tahun 2016 dan bahwa masih diperlukan upaya lebih lanjut mengenai transparansi badan hukum dan jasa konsultasi, khususnya dalam penataan struktur perusahaan dan trust.⁵

Dalam hal efektivitas, penilaian FATF yang dipublikasikan memberikan kepada Swiss tingkat tinggi untuk pemahaman risiko dan koordinasi nasional (Hasil Langsung 1). Penilaian tersebut menunjukkan tingkat substansial untuk penggunaan intelijen keuangan, penyidikan dan penuntutan pencucian uang, perampasan, serta hasil di bidang pendanaan terorisme dan proliferasi (Hasil Langsung 6 sampai dengan 11), dan tingkat moderat untuk kerja sama internasional, pengawasan, tindakan pencegahan, serta transparansi badan hukum dan pengaturan hukum (Hasil Langsung 2 sampai dengan 5).⁶ Penilaian moderat untuk pengawasan, tindakan pencegahan, dan badan hukum menjadi latar belakang reformasi tahun 2025. Evaluasi bersama Swiss berikutnya dalam putaran kelima FATF dijadwalkan pada tahun 2027– 2028, dan Dewan Federal mengatur waktu berlakunya reformasi tersebut sehingga FATF dapat menilai efektivitas tindakan-tindakan baru itu.⁷

Catatan

1. FATF, “Switzerland’s progress in strengthening measures to tackle money laundering and terrorist financing”, 19 Oktober 2023, https://fatf-gafi.org/en/publications/Mutualevaluations/switzerland-fur-2023.html (dengan rujukan pada evaluasi bersama bulan Desember 2016). ↩
2. FATF, “Mutual Evaluation Report of Switzerland”, halaman publikasi tanggal 7 Desember 2016 (disahkan dalam rapat pleno Oktober 2016), https://www.fatf-gafi.org/en/publications/Mutualevaluations/Mer-switzerland-2016.html (kewajiban pelaporan, sanksi, R.10 patuh sebagian); FATF, laporan tindak lanjut tanggal 19 Oktober 2023 (lihat di atas) (R.10 dan R.40 dinilai ulang dari patuh sebagian menjadi sebagian besar patuh; beralih ke pemantauan reguler); Departemen Keuangan Federal, “FATF recognises Switzerland’s progress”, 19 Oktober 2023, https://www.efd.admin.ch/efd/en/home/the-fdf/nsb-news_list.msg-id-98285.html (transparansi badan hukum dan jasa konsultasi). ↩
3. Pasal 6, 7, 9, dan 9b AMLA sebagaimana diubah dengan Undang-Undang Federal tanggal 19 Maret 2021 (lihat di atas). ↩
4. FATF, laporan tindak lanjut tanggal 19 Oktober 2023 (lihat di atas). ↩
5. Departemen Keuangan Federal, “FATF recognises Switzerland’s progress”, siaran pers, 19 Oktober 2023, https://www.efd.admin.ch/efd/en/home/the-fdf/nsb-news_list.msg-id-98285.html. ↩
6. FATF, “Switzerland”, halaman negara, https://www.fatf-gafi.org/en/countries/detail/Switzerland.html. ↩
7. Departemen Keuangan Federal, siaran pers tanggal 19 Oktober 2023 (lihat di atas); Kantor Federal Kehakiman, siaran pers tanggal 12 Juni 2026 (lihat di atas). ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.