简体 繁體 日本語 한국어 Bahasa Indonesia Русский Українська English Deutsch Français Español Português Tiếng Việt Türkçe العربية עברית

Aturan Italia dan Eropa

Italia, sebagai negara anggota Uni Eropa (UE/EU), menerapkan aturan Uni mengenai pengawasan uang tunai. Regulasi (UE) 2018/1672 tanggal 23 Oktober 2018, yang berlaku sejak 3 Juni 2021, mewajibkan setiap pembawa uang tunai senilai EUR 10.000 atau lebih yang memasuki atau meninggalkan Uni untuk melaporkannya kepada otoritas kepabeanan (Pasal 3) dan memungkinkan otoritas tersebut meminta pengungkapan uang tunai yang tidak didampingi, misalnya uang tunai yang dikirim melalui pos atau kargo (Pasal 4). Uang tunai mencakup mata uang, instrumen atas unjuk yang dapat diperdagangkan, komoditas yang digunakan sebagai penyimpan nilai yang sangat likuid seperti emas, dan kartu prabayar.1 Italia melaksanakan aturan-aturan Uni terdahulu dan aturannya sendiri tentang pergerakan uang tunai melalui Dekret Legislatif no. 195 tanggal 19 November 2008, yang menerapkan pelaporan uang tunai senilai EUR 10.000 atau lebih juga pada pergerakan antara Italia dan negara-negara anggota lainnya dan, dalam versi aslinya, mengatur denda administratif paling banyak 40 persen dari jumlah yang melebihi ambang batas, dengan minimum EUR 300.2 Italia juga membatasi pembayaran tunai di dalam negeri, dengan batas atas yang bervariasi antara EUR 1.000 dan EUR 5.000 dalam beberapa tahun terakhir.3

Otoritas kepabeanan Italia masih menemukan uang dalam jumlah besar di perbatasan Swiss, meskipun arah perjalanan dan tujuannya telah berubah. Menurut angka-angka yang dilaporkan untuk semester pertama tahun 2021, otoritas kepabeanan Italia menerima 3.971 laporan uang tunai dengan total EUR 523 juta, naik 48 persen dibandingkan tahun sebelumnya, dan mengidentifikasi 2.487 orang yang membawa lebih dari EUR 37 juta tanpa laporan, yang EUR 25,3 juta di antaranya memasuki Italia dan EUR 12 juta meninggalkannya. Tujuan utama ekspor uang tunai ilegal telah berpindah dari Swiss, Liechtenstein, dan San Marino ke negara-negara seperti Mesir, Albania, Maroko, dan Tunisia.4 Dengan demikian, pola historis ekonomi lira telah berbalik. Perbatasan Swiss bukan lagi jalan keluar utama bagi uang tunai Italia yang tidak dilaporkan, karena bank-bank Swiss tidak lagi menerimanya dengan syarat-syarat lama.

Uang tunai warisan

Periode ekonomi lira telah meninggalkan sisa yang sesekali ditemui para praktisi, yaitu uang kertas, emas, dan efek atas unjuk yang disimpan selama puluhan tahun di kotak penyimpanan di Lugano dan Chiasso dan ditemukan oleh para ahli waris. Lira Italia tidak lagi dapat ditukarkan di Banca d’Italia ketika dekret-undang-undang tanggal 6 Desember 2011 memajukan dengan segera batas waktu konversi ke euro, yang jika tidak demikian akan berlangsung hingga 29 Februari 2012. Mahkamah Konstitusi Italia menyatakan ketentuan tersebut inkonstitusional melalui putusan no. 216 tanggal 7 Oktober 2015, yang dalam praktiknya membuka kembali penukaran bagi pemegang yang dapat menunjukkan bahwa mereka telah berupaya menukarkan uang kertas mereka tepat waktu.5 Uang kertas Swiss seri keenam, yang diterbitkan antara Oktober 1976 dan November 1979, ditarik dari peredaran pada 1 Mei 2000, tetapi sejak revisi Undang-Undang Federal tentang Mata Uang dan Alat Pembayaran (CPIA) yang berlaku pada 1 Januari 2020, Bank Nasional Swiss (SNB) wajib menukarkannya dengan nilai nominal tanpa batas waktu.6 Efek atas unjuk mungkin telah kehilangan keabsahannya karena konversi, pelunasan, atau aturan tentang saham atas unjuk yang diperkenalkan pada tahun 2019. Sebelum aset semacam itu diserahkan kepada bank, ahli waris harus siap menghadapi pertanyaan tentang asal-usulnya dan riwayat perpajakannya di Italia. Bank akan menerapkan uji tuntas (due diligence) yang sama terhadap sekotak uang kertas lama seperti terhadap setoran tunai lainnya.

Bagi praktisi. Nasabah yang saat ini memindahkan uang tunai antara Italia dan Ticino perlu diberi tahu bahwa:

  • Meninggalkan Italia dengan uang tunai senilai EUR 10.000 atau lebih, termasuk instrumen atas unjuk dan emas, memerlukan pelaporan berdasarkan Regulasi (UE) 2018/1672 dan Dekret Legislatif no. 195/2008.
  • Saat memasuki Swiss, tidak ada kewajiban pelaporan secara spontan, tetapi atas permintaan Kantor Federal Bea Cukai dan Keamanan Perbatasan (BAZG), pembawa wajib mengungkapkan uang tunai senilai CHF 10.000 atau lebih, asal-usulnya, tujuannya, dan pemilik manfaatnya (beneficial owner).
  • Bank Swiss akan memverifikasi identitas untuk transaksi tunai di atas CHF 15.000 dan akan meminta penjelasan yang masuk akal tentang sumber uang tunai dalam jumlah besar. Uang tunai yang tidak dapat dijelaskan dapat berujung pada laporan kepada Kantor Pelaporan Pencucian Uang Swiss (MROS).
  • Sejak 2016, penipuan pajak yang memenuhi syarat dapat menjadi tindak pidana asal bagi pencucian uang di Swiss. Oleh karena itu, dana Italia yang tidak dilaporkan dapat menempatkan nasabah maupun perantara pada risiko pidana.
  • Uang tunai dan instrumen atas unjuk warisan dari kotak penyimpanan memerlukan dokumentasi riwayat keluarga atas aset tersebut dan, dalam sebagian besar kasus, regularisasi di Italia sebelum bank bersedia menerimanya.

Catatan

  1. Regulation (EU) 2018/1672 of the European Parliament and of the Council of 23 October 2018 on controls on cash entering or leaving the Union and repealing Regulation (EC) No 1889/2005, Jurnal Resmi (OJ) L 284, 12 November 2018, Pasal 2–4, https://eur-lex.europa.eu/eli/reg/2018/1672/oj; Pasal 21 (“Regulasi ini berlaku sejak 3 Juni 2021”), teks di https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/HTML/? uri=CELEX:32018R1672. ↩
  2. Dekret Legislatif tanggal 19 November 2008, no. 195, “Modifiche ed integrazioni alla normativa in materia valutaria in attuazione del regolamento (CE) n. 1889/2005”, Gazzetta Ufficiale no. 291 tanggal 13 Desember 2008, edisi di https://www.gazzettaufficiale.it/gazzetta/serie_generale/caricaDettaglio? dataPubblicazioneGazzetta=2008-12-13&numeroGazzetta=291 dan PDF di https://www.gazzettaufficiale.it/eli/gu/2008/12/13/291/sg/pdf, Pasal 3 ayat (1) (“denaro contante di importo pari o superiore a 10.000 euro”; termasuk pergerakan dengan negara-negara anggota lainnya) dan Pasal 9 ayat (1) (denda paling banyak “quaranta per cento dell’importo trasferito o che si tenta di trasferire, eccedente la soglia”, minimum EUR 300). Perubahan-perubahan dekret selanjutnya tidak tercermin di sini. ↩
  3. Dekret Legislatif tanggal 21 November 2007, no. 231, Pasal 49, sebagaimana telah beberapa kali diubah; batas atas EUR 5.000 sejak 1 Januari 2023 berdasarkan Undang-undang tanggal 29 Desember 2022, no. 197 (Gazzetta Ufficiale no. 303 tanggal 29 Desember 2022, suplemen biasa no. 43). ↩
  4. tio.ch, “Denaro, euro e informazioni: la Svizzera e gli spalloni” (seperti di atas). Tanggal publikasi artikel tersebut tidak dicantumkan pada halaman sebagaimana dirujuk; angka-angkanya berkaitan dengan semester pertama tahun 2021. ↩
  5. Dekret-undang-undang tanggal 6 Desember 2011, no. 201, Pasal 26; Corte costituzionale, putusan no. 216 tanggal 7 Oktober 2015. Lihat Wikipedia (bahasa Italia), “Lira italiana”, https://it.wikipedia.org/wiki/Lira_italiana (penukaran dimungkinkan “fino al 29 febbraio 2012”; dekret tersebut “decretò la prescrizione immediata”; ketentuan “dichiarata incostituzionale dalla sentenza n. 216 del 7 ottobre 2015”), digunakan sebagai pilihan terakhir. ↩
  6. Undang-Undang Federal tanggal 22 Desember 1999 tentang Mata Uang dan Alat Pembayaran (CPIA), SR 941.10, Pasal 9 ayat (3) (kewajiban Bank Nasional untuk menukarkan dengan nilai nominal uang kertas yang ditarik “yang diterbitkan sejak 1976 sebagai bagian dari seri uang kertas keenam atau sebagai seri berikutnya”), sebagaimana diubah oleh Undang-Undang Federal tanggal 21 Juni 2019 (Batas Waktu Penukaran Uang Kertas), berlaku sejak 1 Januari 2020, teks bahasa Inggris di https://www.droit-bilingue.ch/de-en/9/94/941.10-9-13.html. Tentang tanggal-tanggal penerbitan (4 Oktober 1976 hingga 5 November 1979) dan penarikan pada 1 Mei 2000, lihat Bank Nasional Swiss, “Past banknote series”, https://www.snb.ch/en/the-snb/mandates-goals/cash/all-series, dan tentang penukaran tanpa batas waktu untuk seri keenam, Bank Nasional Swiss, “Cash”, https://www.snb.ch/en/the-snb/mandates-goals/cash. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.

Berencana mendirikan atau mengembangkan usaha di Swiss?

Helvetica Register adalah portal informasi. Portal ini menjelaskan hal-hal yang perlu diketahui oleh perusahaan dan pengusaha dari seluruh dunia, khususnya dari Tiongkok Raya, Asia Tengah dan Kaukasus, kawasan Asia lainnya, Timur Tengah, Afrika, dan Amerika Latin, untuk berbisnis di Swiss: hukum perusahaan, kontrak komersial, perizinan, perbankan, perpajakan, dan izin tinggal.

Nasihat hukum di Swiss diberikan oleh Ressos Legal, kantor hukum di Zurich yang memberikan nasihat di seluruh bidang hukum Swiss di bawah pimpinan Dr. Alexander Ressos. Informasi lebih lanjut tersedia di www.ressos.ch.

Proyek Anda di Swiss Hubungi Dr. Alexander Ressos Pendirian perusahaan, perjanjian pemegang saham dan perjanjian komersial, akuisisi, perizinan, rekening bank, perpajakan, dan izin tinggal: saya memberikan nasihat mengenai hukum Swiss dan berkoordinasi dengan pengacara Anda di negara asal, serta dengan penasihat hukum setempat di yurisdiksi lain sesuai kebutuhan.