Proses legislasi

Pada 30 Agustus 2023, Dewan Federal membuka konsultasi publik mengenai daftar federal pemilik manfaat (beneficial owner) dan kewajiban uji tuntas (due diligence) bagi kegiatan konsultasi berisiko tinggi. Konsultasi berakhir pada 29 November 2023.¹ Pesan (message) Dewan Federal menyusul pada tahun 2024 sebagai urusan 24.046. Parlemen mengesahkan Undang-Undang Federal tentang Transparansi Badan Hukum dan Identifikasi Pemilik Manfaat (Transparenz juristischer Personen, TJPG) dan perubahan Undang-Undang Antipencucian Uang (AMLA) pada 26 September 2025.² Pada 15 Oktober 2025, Dewan Federal membuka konsultasi mengenai peraturan pelaksananya, yang berlangsung hingga 30 Januari 2026.³ Pada 12 Juni 2026, Dewan Federal memutuskan bahwa kedua undang-undang beserta peraturan pelaksananya mulai berlaku pada 1 Oktober 2026.⁴

Daftar transparansi

Daftar ini merupakan daftar federal terpusat dan tidak terbuka untuk umum mengenai pemilik manfaat badan hukum, yang diselenggarakan secara elektronik oleh Kantor Federal Kehakiman dan dapat diakses melalui platform transpareg.admin.ch. Suatu unit pengawasan yang melekat pada Departemen Keuangan Federal memeriksa keakuratan dan kelengkapan entri berdasarkan risiko.⁵ Kewajiban pendaftaran berlaku bagi beberapa bentuk hukum. Bentuk-bentuk tersebut adalah perseroan terbatas Swiss (AG), perseroan dengan tanggung jawab terbatas (GmbH), persekutuan komanditer atas saham, koperasi, perusahaan investasi dengan modal variabel atau tetap (SICAV dan SICAF), dan persekutuan komanditer untuk investasi kolektif. Kewajiban itu juga berlaku bagi badan hukum asing yang memiliki cabang, manajemen efektif, atau real estat di Swiss. Perusahaan tercatat, dana pensiun, dan perusahaan yang mayoritas sahamnya dimiliki badan publik dikecualikan.⁶

Pemilik manfaat adalah orang perseorangan yang secara langsung atau tidak langsung, sendiri atau bersama-sama dengan pihak ketiga, memiliki sekurang-kurangnya 25 persen modal atau hak suara atau mengendalikan entitas dengan cara lain. Apabila tidak ada orang semacam itu yang dapat diidentifikasi, anggota paling senior dari organ pengurus dianggap sebagai pemilik manfaat secara subsider. Entri memuat nama, tanggal lahir, kewarganegaraan, alamat, dan negara domisili pemilik manfaat serta sifat dan luas pengendaliannya. Perubahan wajib dilaporkan dalam waktu satu bulan. Pelanggaran yang disengaja terhadap kewajiban pelaporan dan pengungkapan diancam dengan denda paling banyak CHF 500.000.⁷ Akses hanya diberikan kepada unit pengawasan, otoritas tertentu, dan perantara keuangan yang memiliki kewajiban uji tuntas, yang wajib melaporkan ketidaksesuaian antara daftar dan informasi mereka sendiri kepada otoritas pendaftaran dalam waktu 30 hari.⁸

Entitas yang sudah ada wajib mendaftar secara bertahap. Perseroan terbatas yang diaudit wajib melapor paling lambat 1 Januari 2027, entitas lain yang diaudit paling lambat 1 Februari 2027, perseroan terbatas yang tidak diaudit paling lambat 1 Maret 2027, dan semua entitas lainnya, termasuk badan hukum asing, paling lambat 1 April 2027.⁹ Pendaftaran dilakukan secara digital melalui platform EasyGov.¹⁰ Bab G.IV membahas daftar ini dalam konteks hukum perusahaan dan perpajakan.

Tanggal Langkah Desember 2016 Evaluasi bersama FATF atas Swiss 19 Maret 2021 Revisi AMLA disahkan (berlaku 1 Januari 2023) 19 Oktober 2023 Laporan tindak lanjut FATF keempat 26 September 2025 Parlemen mengesahkan TJPG dan perubahan AMLA 12 Juni 2026 Dewan Federal menetapkan tanggal berlaku 1 Oktober 2026 Mulai berlaku 1 Januari–1 April 2027 Batas waktu pendaftaran bagi entitas yang sudah ada 2027–2028 Evaluasi FATF berikutnya

Catatan

1. Departemen Keuangan Federal, siaran pers tanggal 19 Oktober 2023 (lihat di atas). ↩
2. Dewan Federal, “Bundesrat eröffnet Vernehmlassung zu den Ausführungsverordnungen”, siaran pers, 15 Oktober 2025, https://www.admin.ch/de/newnsb/p4lGLqowAyTAweIiDLtxs. Lihat juga laporan Komisi Urusan Hukum Dewan Negara-Negara Bagian tentang urusan 24.046 tanggal 15 Mei 2025, https://www.parlament.ch/centers/kb/Documents/2024/Kommissionsbericht_RK-S_24.046_2025-05-15.pdf. ↩
3. Dewan Federal, siaran pers tanggal 15 Oktober 2025 (lihat di atas). ↩
4. Kantor Federal Kehakiman, siaran pers tanggal 12 Juni 2026 (lihat di atas); “Geldwäscherei: Bundesrat setzt schärfere Regeln und neues Transparenzregister in Kraft”, law.ch, Juni 2026, https://law.ch/lawnews/2026/06/geldwaescherei-bundesrat-setzt-schaerfere-regeln-und-neues-transparenzregister-in-kraft/. ↩
5. Kantor Federal Kehakiman, “Schweizerisches Transparenzregister”, https://www.bj.admin.ch/de/schweizerisches-transparenzregister; law.ch, Juni 2026 (lihat di atas). ↩
6. Grant Thornton Switzerland, “Swiss Transparency Register – New reporting obligations for legal entities as of 1 October 2026”, https://www.grantthornton.ch/en/insights/transparency-register-reporting-obligations-legal-entities-2026/; economiesuisse, Transparenzregister: Neue Pflichten für Unternehmen ab 1. Oktober 2026 , Juni 2026, https://backend-api.economiesuisse.ch/sites/default/files/archive/2026-06/Transparenzregister-Neue-Pflichten-fr-Unternehmen-ab-1-Oktober-2026-de.pdf. ↩
7. Grant Thornton, “Swiss Transparency Register” (lihat di atas). ↩
8. Grant Thornton, “Swiss Transparency Register” (lihat di atas); law.ch, Juni 2026 (lihat di atas) (laporan ketidaksesuaian dalam waktu 30 hari). ↩
9. Grant Thornton, “Swiss Transparency Register” (lihat di atas). ↩
10. economiesuisse (lihat di atas). ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.