Kerangka modern bagi pembelaan sebuah institusi

Dari tindak pidana ke rezim preventif: AMLA tahun 1997

Ketentuan pidana tahun 1990 dan 1994 memidana pencucian uang setelah perbuatan terjadi. Ketentuan tersebut tidak menciptakan sistem administratif yang mewajibkan semua perantara keuangan untuk mencegahnya. Langkah itu menyusul dengan Undang-Undang Federal tentang Pemberantasan Pencucian Uang di Sektor Keuangan tanggal 10 Oktober 1997, yang kini bernama Undang-Undang Federal tentang Pemberantasan Pencucian Uang dan Pendanaan Terorisme (Undang-Undang Anti Pencucian Uang, AMLA), yang mulai berlaku pada 1 April 1998.¹ Undang-Undang ini memperluas kewajiban uji tuntas (due diligence) yang telah dipatuhi bank sejak tahun 1977 ke seluruh sektor keuangan, termasuk apa yang disebut sektor parabank, yaitu penyedia jasa fidusia, manajer aset independen, pedagang valuta, dan penyedia jasa pembayaran yang begitu menonjol dalam perkara-perkara Ticino. Undang-Undang ini mewajibkan perantara di luar sektor yang diawasi secara prudensial untuk bergabung dengan organisasi swaregulasi atau, pada awalnya, tunduk pada pengawasan langsung oleh otoritas pengendali federal. Bab E.III menguraikan bagaimana sistem ini diubah oleh Undang-Undang Lembaga Keuangan (FinIA) tahun 2018.

Kewajiban inti AMLA adalah kewajiban-kewajiban yang ketiadaannya terungkap oleh perkara-perkara tahun 1980-an: identifikasi pihak yang berkontrak (Pasal 3 AMLA), penetapan identitas pemilik manfaat (beneficial owner) (Pasal 4 AMLA), klarifikasi latar belakang dan tujuan transaksi yang tidak biasa atau hubungan usaha dengan risiko yang meningkat (Pasal 6 AMLA), dan dokumentasi (Pasal 7 AMLA).² Pasal 305ter KUHP Swiss (SCC) tetap berlaku di sampingnya sebagai sanksi pidana atas kegagalan yang paling mendasar, yaitu kegagalan mengidentifikasi pemilik manfaat. Perjanjian uji tuntas perbankan, yang bermula sebagai CDB 77 dan kini dalam versi 2020, terus menentukan rincian identifikasi bagi bank, sebagaimana dijelaskan dalam Bab D.III.

Kewajiban melapor dan MROS

Inovasi yang menentukan dari AMLA adalah kewajiban melapor. Berdasarkan Pasal 9 ayat (1) huruf a AMLA, perantara keuangan wajib segera melapor kepada Kantor Pelaporan Pencucian Uang Swiss (MROS) apabila ia mengetahui atau memiliki dasar yang wajar untuk mencurigai bahwa aset yang terlibat dalam suatu hubungan usaha terkait dengan tindak pidana berdasarkan Pasal 260ter atau 305bis KUHP Swiss, berasal dari suatu kejahatan atau pelanggaran pajak yang diperberat, berada dalam kekuasaan organisasi kriminal atau teroris, atau digunakan untuk mendanai terorisme. Kewajiban yang sama berlaku apabila perantara menghentikan negosiasi untuk menjalin hubungan usaha karena kecurigaan semacam itu (Pasal 9 ayat (1) huruf b AMLA).³ Sejak 1 Januari 2023, Undang-Undang ini mendefinisikan dasar kecurigaan yang wajar: dasar tersebut ada apabila perantara memiliki satu petunjuk konkret atau beberapa petunjuk bahwa kriteria ayat (1) huruf a mungkin terpenuhi dan tidak dapat menghilangkan kecurigaan itu melalui klarifikasi tambahan berdasarkan Pasal 6 AMLA (Pasal 9 ayat (1quater) AMLA). Advokat dan notaris dikecualikan sejauh kegiatan mereka dilindungi oleh rahasia jabatan berdasarkan Pasal 321 KUHP Swiss (Pasal 9 ayat (2) AMLA).⁴

Dengan demikian, sistem pelaporan ini menggabungkan dua lapisan. Kewajiban berdasarkan Pasal 9 AMLA berlaku untuk kecurigaan yang berkualifikasi. Hak berdasarkan Pasal 305ter ayat (2) KUHP Swiss, yang diperkenalkan pada tahun 1994, masih mencakup pengamatan yang belum mencapai ambang tersebut.⁵ Pelanggaran kewajiban melapor diancam dengan denda paling banyak CHF 500.000 apabila dilakukan dengan sengaja dan paling banyak CHF 150.000 apabila dilakukan karena kelalaian (Pasal 37 AMLA).⁶ Setelah suatu laporan diteruskan kepada otoritas penuntutan, perantara wajib membekukan aset yang bersangkutan hingga menerima keputusan dari otoritas tersebut, tetapi paling lama lima hari kerja (Pasal 10 AMLA).⁷ MROS merupakan bagian dari Kantor Federal Kepolisian. MROS menganalisis laporan, memperoleh informasi lebih lanjut, dan meneruskan perkara kepada otoritas penuntutan apabila memiliki dasar yang wajar untuk mencurigai bahwa suatu tindak pidana telah dilakukan (Pasal 23 AMLA).⁸

Jumlah laporan telah meningkat dari beberapa ratus per tahun pada tahun-tahun pertama setelah 1998 menjadi ribuan per tahun pada tahun 2020-an, sebagian sebagai akibat dari perluasan tindak pidana asal pada pelanggaran pajak yang diperberat pada tahun 2016 dan klarifikasi ambang pelaporan pada tahun 2023.⁹ Para perantara di Ticino menyumbang bagian yang signifikan, yang mencerminkan basis nasabah Italia dan kepadatan penyedia jasa fidusia dan manajer aset di Lugano. Bab G.III menganalisis statistik dan penanganan perkara oleh kejaksaan Ticino.

Catatan

1. Administrasi Keuangan Federal, Geldwäscherei (sebagaimana di atas) (pengesahan pada 10 Oktober 1997; mulai berlaku pada 1 April 1998; pembentukan MROS). Undang-Undang Federal tentang Pemberantasan Pencucian Uang dan Pendanaan Terorisme tanggal 10 Oktober 1997 (Undang-Undang Anti Pencucian Uang, AMLA), SR 955.0. ↩
2. Pasal 3, 4, 6, dan 7 AMLA, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-3-7.html, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-4-8.html, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-6-10.html dan https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-7-11.html (verifikasi identitas nasabah; identitas pemilik manfaat; kewajiban uji tuntas khusus, termasuk klarifikasi “latar belakang ekonomi dan tujuan suatu transaksi atau hubungan usaha”; kewajiban menyimpan catatan). ↩
3. Pasal 9 ayat (1) AMLA, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-9-15.html. ↩
4. Pasal 9 ayat (1quater) dan ayat (2) AMLA (sebagaimana di atas), ayat (1quater) berlaku sejak 1 Januari 2023. ↩
5. Pasal 305ter ayat (2) KUHP Swiss (sebagaimana di atas); Kantor Federal Kepolisian, “Art. 305ter para. 2 SCC” (sebagaimana di atas). ↩
6. Pasal 37 AMLA, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-37-55.html. ↩
7. Pasal 10 AMLA, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-10-18.html (sebagaimana diubah dengan Undang-Undang Federal tanggal 19 Maret 2021, berlaku sejak 1 Januari 2023). ↩
8. Pasal 23 AMLA, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-23-36.html. ↩
9. Laporan tahunan MROS (Kantor Federal Kepolisian). Lihat Bab G.III. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.