Larangan perjanjian tentang warisan yang akan datang

Ciri kedua hukum waris Italia yang membentuk perencanaan adalah larangan perjanjian mengenai pewarisan. Pasal 458 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Italia (Codice civile) menetapkan: “Fatto salvo quanto disposto dagli articoli 768 bis e seguenti, è nulla ogni convenzione con cui taluno dispone della propria successione. È del pari nullo ogni atto col quale taluno dispone dei diritti che gli possono spettare su una successione non ancora aperta, o rinunzia ai medesimi.”¹ Ketentuan tersebut mencakup tiga jenis perjanjian. Seseorang tidak dapat mengikatkan diri melalui kontrak untuk meninggalkan harta kepada orang lain (pakta institutif). Calon ahli waris tidak dapat menjual atau dengan cara lain mengalihkan hak-hak atas pewarisan di masa depan (pakta dispositif), dan tidak pula dapat melepaskan hak-hak tersebut sebelum kematian (pakta renunsiatif). Oleh karena itu, anak yang semasa hidup orang tuanya menandatangani pernyataan bahwa ia tidak akan menuntut bagian mutlaknya tidak terikat oleh pernyataan tersebut menurut hukum Italia.

Perbedaannya dengan hukum Swiss sangat tajam. Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Swiss (SCC) memperbolehkan perjanjian pewarisan (Erbverträge, contratti successori) berdasarkan Pasal 494 dst. SCC. Perjanjian tersebut mencakup perjanjian yang dengannya calon ahli waris melepaskan warisan, termasuk bagian mutlaknya, dengan imbalan pembayaran atau tanpa imbalan (Pasal 495 SCC).² Praktik Swiss sering menggunakan perjanjian semacam itu, misalnya untuk mengamankan kedudukan pasangan yang masih hidup atau untuk mengatur pengalihan usaha di antara anak-anak selagi orang tua masih hidup. Oleh karena itu, bagi keluarga Italia yang tinggal di Ticino, keabsahan perjanjian semacam itu bergantung pada hukum waris yang berlaku, yang dibahas di bawah dalam bagian mengenai hukum perdata internasional.

Kesalahpahaman umum. Sering diasumsikan bahwa sebuah keluarga dapat menghindari bagian mutlak ahli waris Italia dengan meminta anak-anak menandatangani pelepasan hak di Swiss. Berdasarkan Pasal 458 Codice civile, pelepasan semacam itu batal apabila pewarisan diatur oleh hukum Italia. Pelepasan tersebut hanya berlaku apabila pewarisan diatur oleh hukum yang memperbolehkan perjanjian pewarisan, seperti hukum Swiss. Bahkan dalam hal demikian, pelepasan tersebut hanya mengikat sejauh otoritas yang menangani harta peninggalan mengakui perjanjian itu berdasarkan aturan perselisihan hukum mereka sendiri (Pasal 25 Regulasi (EU) No 650/2012 dan Pasal 95 Undang-Undang Federal tentang Hukum Perdata Internasional (PILA)).

Pakta keluarga

Satu-satunya pengecualian menurut undang-undang atas larangan tersebut adalah pakta keluarga (patto di famiglia), yang diperkenalkan melalui Undang-Undang No 55 tanggal 14 Februari 2006, yang menyisipkan Pasal 768-bis hingga 768-octies ke dalam Codice civile dan mengubah Pasal 458 sebagaimana mestinya. Pasal 768-bis mendefinisikan pakta keluarga sebagai kontrak yang dengannya seorang pengusaha mengalihkan seluruh atau sebagian usahanya, atau yang dengannya pemegang saham mengalihkan seluruh atau sebagian sahamnya, kepada satu atau lebih keturunannya.³ Pasangan dan semua orang yang akan menjadi ahli waris yang dilindungi apabila pewarisan terbuka pada saat itu wajib ikut serta dalam kontrak tersebut. Keturunan yang menerima usaha wajib memberikan kompensasi kepada pihak lainnya dengan membayar sejumlah uang yang setara dengan nilai bagian mutlak mereka, kecuali pihak lain tersebut melepaskannya (Pasal 768-quater).⁴ Apa yang diterima anggota keluarga berdasarkan pakta tersebut tidak tunduk pada pemasukan ke dalam perhitungan atau pengurangan pada saat pengusaha tersebut meninggal di kemudian hari.

Pakta keluarga memberikan sarana bagi pengusaha Italia untuk menyelesaikan suksesi usaha semasa hidupnya dengan persetujuan seluruh keluarga. Kelemahannya sudah dikenal luas dalam praktik. Pakta tersebut memerlukan keikutsertaan semua ahli waris yang dilindungi, yang sulit dicapai apabila salah seorang dari mereka menolak. Pakta tersebut juga memerlukan penilaian usaha dan kompensasi dalam bentuk uang tunai atau natura yang mungkin tidak mampu dibayar oleh penerus. Apakah anak yang lahir kemudian atau pasangan baru dapat menggoyahkan pakta tersebut diatur oleh Pasal 768-sexies, yang memberikan kepada orang-orang tersebut hak tagih atas pembayaran beserta bunga. Setiap persyaratan tersebut bergantung pada kerja sama seluruh keluarga, sehingga pakta ini cocok bagi keluarga yang sudah sepakat mengenai siapa yang akan melanjutkan usaha dan pada nilai berapa.⁵ Keluarga yang memiliki aset di Swiss dapat menggabungkan pakta keluarga dengan instrumen-instrumen Swiss. Penggabungan tersebut harus menghormati aturan Italia bahwa pakta hanya mencakup usaha atau kepemilikan saham dan menyerahkan sisa harta peninggalan kepada aturan biasa.

Catatan

1. Codice civile, Pasal 458, teks di Brocardi.it, https://www.brocardi.it/codice-civile/libro-secondo/titolo-i/capo-i/art458.html (diakses 5 Oktober 2026), sebagaimana diubah oleh Legge 14 febbraio 2006, n. 55. ↩
2. Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Swiss (SCC), SR 210, Pasal 494–497 (kontrak pewarisan) dan Pasal 495 (pelepasan warisan). ↩
3. Codice civile, Pasal 768-bis, Brocardi.it, https://www.brocardi.it/codice-civile/libro-secondo/titolo-iv/capo-v-bis/art768bis.html (diakses 5 Oktober 2026). ↩
4. Brocardi.it, mengenai Pasal 768-quater dan 768-sexies (di atas). Pasal 768-quater, paragraf terakhir, https://www.brocardi.it/codice-civile/libro-secondo/titolo-iv/capo-v-bis/art768quater.html (diakses 5 Oktober 2026): “Quanto ricevuto dai contraenti non è soggetto a collazione o a riduzione”. ↩
5. Codice civile, Pasal 768-quater (di atas), mengenai keikutsertaan pasangan dan semua calon ahli waris yang dilindungi serta mengenai kompensasi dalam bentuk uang tunai atau natura. Penilaian atas akibat praktisnya merupakan penilaian penulis. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.