Register, akses, dan pengawasan

Daftar ini diselenggarakan secara elektronik oleh Kantor Federal Kehakiman di Bern.¹ Daftar ini tidak terbuka untuk umum. Akses daring penuh hanya diberikan kepada unit pengawasan, otoritas penuntutan pidana, otoritas pajak, Kantor Pelaporan Pencucian Uang Swiss (MROS), Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA), dan otoritas lain yang memiliki tugas berdasarkan undang-undang dalam pemberantasan pencucian uang dan pendanaan terorisme. Perantara keuangan dan orang lain yang tunduk pada Undang-Undang Antipencucian Uang (AMLA) memiliki akses sejauh yang diperlukan untuk uji tuntas (due diligence) mereka.² Keputusan untuk tidak membuka akses publik mencerminkan putusan Mahkamah Eropa (Court of Justice of the European Union) tanggal 22 November 2022 dalam perkara WM and Sovim. Mahkamah berpendapat bahwa akses umum publik terhadap daftar kepemilikan manfaat negara-negara anggota melanggar hak atas privasi dan atas perlindungan data pribadi. Daftar Italia, yang dibahas di bawah, dibentuk oleh putusan yang sama.³

Pengawasan dijalankan oleh suatu unit di Departemen Keuangan Federal (Kontrollstelle). Unit ini mengategorikan entitas berdasarkan risiko, melakukan pemeriksaan berbasis risiko, dapat menerbitkan arahan, dan memiliki akses ke sistem informasi otoritas lain.⁴ Perantara keuangan dan otoritas yang menemukan ketidaksesuaian antara daftar dan informasi mereka sendiri wajib melaporkannya dalam waktu tiga puluh hari.⁵ Laporan ketidaksesuaian menjadikan setiap bank di Lugano sebagai alat pemeriksa daftar. Bank yang telah mengidentifikasi pemilik manfaat (beneficial owner) berdasarkan CDB yang berbeda dari yang tercatat dalam daftar wajib memberitahukan ketidaksesuaian tersebut. Unit pengawasan kemudian memeriksanya bersama perusahaan.

Sanksi

Pelanggaran yang disengaja terhadap kewajiban melapor atau mengungkapkan diancam dengan denda paling banyak CHF 500.000. Mengabaikan perintah unit pengawasan diancam dengan denda paling banyak CHF 100.000.⁶ Untuk pelanggaran berulang, undang-undang mengatur penangguhan hak suara dan hak ekonomi pemegang saham dan, sebagai upaya terakhir, pembubaran dan likuidasi perusahaan.⁷ Sanksi pidana ditujukan kepada orang-orang yang bertanggung jawab di dalam perusahaan, yang dalam praktik berarti anggota direksi. Bagi banyak advokat dan fidusia di Lugano yang duduk dalam direksi perusahaan klien sebagai direktur fidusia, risikonya bersifat pribadi. Direktur fidusia yang melaporkan nominee sebagai pemilik manfaat, atau yang lalai memperbarui laporan setelah terjadi perubahan, menghadapi denda yang jauh melampaui honorarium tahunannya.

Bagi praktisi. Langkah-langkah bagi anggota direksi atau fidusia di Lugano sebelum 1 April 2027:

• Susun daftar semua perusahaan yang di dalamnya kantor tersebut memegang kursi direksi atau bertindak sebagai domisili, termasuk perusahaan asing yang memiliki real estat di Ticino atau manajemen efektif di Lugano.
• Untuk setiap perusahaan, cocokkan daftar saham, daftar sebelumnya berdasarkan Pasal 697l Kitab Undang-Undang Hukum Perikatan Swiss (CO), Formulir A atau Formulir K yang dipegang bank, dan dokumen kepemilikan fidusia atau trust (wali amanat), jika ada.
• Tetapkan pemilik manfaat berdasarkan uji 25 persen dan uji pengendalian, dan dokumentasikan pertimbangannya apabila ketentuan subsider (manajer paling senior) berlaku.
• Periksa apakah prosedur yang disederhanakan tersedia, dan sampaikan laporan melalui EasyGov.swiss sebelum batas waktu.
• Tetapkan prosedur internal yang menangkap perubahan pengendalian dalam waktu satu bulan.

Catatan

1. Grant Thornton (lihat di atas); Homburger (lihat di atas). ↩
2. Undang-Undang Federal tentang Transparansi Badan Hukum dan Identifikasi Pemilik Manfaat (TJPG), teks pemungutan suara akhir (lihat di atas), ketentuan tentang akses; Forvis Mazars (lihat di atas). ↩
3. Mahkamah Eropa (Court of Justice of the European Union) (Grand Chamber), putusan tanggal 22 November 2022, perkara gabungan C-37/20 dan C-601/20, WM and Sovim SA v Luxembourg Business Registers, ECLI:EU:C:2022:912, https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/HTML/? uri=CELEX:62020CJ0037. Mahkamah menyatakan Pasal 1 angka 15 huruf c Directive (EU) 2018/843 tidak sah sejauh mengubah Pasal 30 ayat (5) huruf c Directive (EU) 2015/849 untuk mewajibkan akses bagi setiap anggota masyarakat umum, sebagai campur tangan terhadap Pasal 7 dan 8 Piagam Hak-Hak Fundamental yang tidak terbatas pada apa yang benar-benar diperlukan. ↩
4. Homburger (lihat di atas); TJPG, teks pemungutan suara akhir (lihat di atas), ketentuan tentang unit pengawasan. ↩
5. law.ch, Juni 2026 (lihat di atas), tentang jangka waktu tiga puluh hari. ↩
6. Grant Thornton (lihat di atas); TJPG, teks pemungutan suara akhir (lihat di atas), ketentuan pidana. ↩
7. Homburger (lihat di atas). ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.