Sisi Swiss: FINMA, country manual, dan FinSA

Sikap FINMA bulan Oktober 2010

Hukum pengawasan Swiss tidak menyerahkan kepatuhan bank-bank Swiss terhadap hukum asing kepada negara asing. Pada 22 Oktober 2010, setelah proses hukum Amerika terhadap UBS, Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA) menerbitkan sebuah kertas posisi (position paper) mengenai risiko hukum dan risiko reputasi dari jasa keuangan lintas batas. Kertas posisi tersebut mewajibkan lembaga yang diawasi untuk melakukan analisis mendalam atas kerangka hukum dan risiko terkait dari usaha lintas batas yang sudah ada, menetapkan model layanan yang patuh untuk setiap pasar sasaran, dan memastikan bahwa semua risiko, termasuk risiko hukum dan reputasi, diidentifikasi, dibatasi, dan dipantau secara memadai. FINMA mengumumkan bahwa pihaknya akan lebih sering memeriksa bagaimana lembaga yang diawasi menangani risiko-risiko tersebut.¹ Kertas tersebut terutama ditujukan kepada bank-bank pengelolaan kekayaan dan perusahaan asuransi yang melayani nasabah privat asing, yang di Lugano berarti seluruh sektor perbankan.

Dasar hukum ekspektasi FINMA terletak pada Pasal 3 Undang-Undang Perbankan Swiss (BankA), yang mensyaratkan izin usaha bank pada organisasi yang sesuai dengan usaha bank dan pada jaminan permanen atas penyelenggaraan usaha yang patut (Gewähr für eine einwandfreie Geschäftstätigkeit). Dari ketentuan ini, kertas posisi tersebut menurunkan kewajiban untuk menangkap, membatasi, dan memantau risiko di seluruh kegiatan usaha, termasuk usaha lintas batas. Kertas tersebut menyebutkan bahwa staf harus dilatih mengenai apa yang diperbolehkan di setiap negara sasaran, bahwa kepatuhan (compliance) harus dipantau, dan bahwa pelanggaran harus dikenai sanksi. Kertas tersebut juga memperingatkan bahwa kegiatan lintas batas yang sering dan kehadiran fisik berulang perwakilan bank di negara asing dapat menimbulkan kewajiban pajak asing dan konflik dengan hukum asing.² Kertas tersebut tidak menciptakan aturan baru. Kertas itu menerapkan syarat-syarat perizinan yang sudah ada terhadap suatu risiko yang telah lama diabaikan oleh bank-bank.

Konsekuensinya, pelanggaran terhadap aturan akses pasar Italia juga merupakan persoalan pengawasan Swiss. Bank yang relationship manager-nya menawarkan jasa kepada nasabah Italia di Italia tanpa izin melanggar hukum Italia, tetapi juga gagal mengelola risiko hukum dan reputasi yang diharapkan FINMA untuk dikendalikannya. Dalam perkara yang serius, FINMA dapat membuka proses penegakan hukum, memerintahkan bank untuk memulihkan kepatuhan, merampas keuntungan, dan menjatuhkan larangan berprofesi di industri terhadap individu yang bertanggung jawab. Kerja sama pengawasan yang disepakati dengan CONSOB dan Banca d'Italia pada tahun 2023 membuat FINMA lebih mungkin mengetahui perkara-perkara semacam itu.³

Manual negara dan model layanan

Bank-bank menerjemahkan ekspektasi FINMA ke dalam aturan internal yang dalam praktik dikenal sebagai manual negara atau pedoman negara (Länderhandbücher, manuali paese). Manual negara menguraikan, untuk setiap negara tempat bank memiliki nasabah, apa yang boleh dan tidak boleh dilakukan oleh bank dan karyawannya. Untuk Italia, manual yang lazim membedakan antara kegiatan yang diperbolehkan dari Swiss dan kegiatan yang memerlukan kantor cabang Italia atau lembaga mitra. Manual tersebut mencantumkan bentuk-bentuk komunikasi yang diperbolehkan dengan nasabah yang sudah ada, seperti jawaban atas permintaan nasabah, pengiriman laporan rekening, dan pelaksanaan instruksi yang diterima. Manual tersebut melarang kontak tanpa diminta dengan calon nasabah, distribusi materi pemasaran mengenai produk yang tidak diminta, dan penyajian kategori layanan baru. Manual tersebut juga menetapkan aturan untuk mendokumentasikan inisiatif nasabah.⁴

Manual negara dilengkapi dengan model layanan yang menempatkan nasabah pada pusat pembukuan (booking centre) dan saluran tertentu. Bank di Lugano yang termasuk dalam grup yang memiliki kantor cabang di Italia dapat menawarkan kepada nasabah pilihan antara hubungan yang dibukukan di Swiss dan dilayani secara pasif, dan hubungan dengan kantor cabang Italia, yang boleh dilayani secara aktif di Italia. Beberapa grup telah menciptakan struktur ganda semacam itu khusus untuk nasabah Italia. Bagi bank tanpa kehadiran di Italia, model layanan terbatas pada hubungan pasif. Dalam kedua hal tersebut, manual menarik garis yang tidak boleh dilewati oleh relationship manager. Ujian bagi kepatuhan lintas batas sebuah bank datang ketika seorang nasabah bernilai tinggi meminta pertemuan di Milan dan manual harus diterapkan bertentangan dengan keinginan nasabah maupun relationship manager.

Catatan

1. FINMA, “Posizione della FINMA sui rischi nelle operazioni transfrontaliere aventi per oggetto prestazioni finanziarie”, siaran pers, 22 Oktober 2010, https://www.finma.ch/it/news/2010/10/mm-finma-positionspapier-rechtsrisiken-20101022/. ↩
2. FINMA, Positionspapier Rechts- und Reputationsrisiken im grenzüberschreitenden Finanzdienstleistungsgeschäft, 22 Oktober 2010, https://cdbf.ch/wp-content/uploads/2021/12/diskussionspapier-20101022-rechts-reputationsrisiken-grenzueberschr-geschaeft.pdf (“Das Personal ist entsprechend zu schulen”). ↩
3. Undang-Undang Federal tanggal 22 Juni 2007 tentang Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMASA), SR 956.1, Pasal 31 (pemulihan kepatuhan terhadap hukum), Pasal 33 (larangan menjalankan profesi), dan Pasal 35 (perampasan), https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/956.1-index.html. Mengenai nota kesepahaman tahun 2023, lihat siaran pers FINMA tanggal 16 Agustus 2023 (di atas). ↩
4. FINMA, kertas posisi tanggal 22 Oktober 2010 (di atas), yang mensyaratkan “Weisungen über die in den Zielländern (un)erlaubten Geschäftsaktivitäten” dan keahlian khusus per negara, serta menyebut kunjungan ke nasabah di lokasi (“Kundenbesuche vor Ort”). Manual negara masing-masing bank bersifat internal dan tidak dipublikasikan; uraian mengenai isi lazimnya mengikuti persyaratan tersebut. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.