Kepercayaan, reputasi, dan hubungan dengan klien privat

Ekonomi perantauan di kawasan danau bergantung pada kepercayaan antara keluarga-keluarga dan para perantara mereka. Sang ahli di Roma memercayai bankir Roma yang menerbitkan surat wesel atas Milan, dan keluarga di kampung halaman memercayai koresponden Milan yang membayarnya. Sang suami yang tidak hadir memercayai istri atau saudara laki-laki yang memegang surat kuasanya, dan seluruh desa memercayai notaris yang menyimpan catatan-catatannya. Hubungan-hubungan ini bersifat pribadi, jangka panjang, dan sering kali diwariskan. Sebuah keluarga menggunakan bankir yang sama, notaris yang sama, dan kuasa yang sama selama puluhan tahun, dan reputasi masing-masing pihak merupakan aset terpentingnya.

Hubungan nasabah privat dalam perbankan Swiss modern memiliki struktur dasar yang sama. Nasabah memercayakan aset kepada bank atau manajer aset independen, mengandalkan kerahasiaan hubungan tersebut, dan mengharapkan kesinambungan lintas generasi. Relationship manager di Lugano yang melayani sebuah keluarga Italia, secara fungsional, adalah penerus koresponden Milan yang membayar surat wesel para ahli dari kawasan danau. Namun, kerangka hukumnya telah berubah secara mendasar. Kerahasiaan dilindungi oleh Pasal 47 Undang-Undang Perbankan tanggal 8 November 1934 (BankA, SR 952.0), tetapi kerahasiaan tersebut tidak lagi melindungi aset yang tidak dilaporkan dari otoritas pajak negara domisili nasabah sejak diperkenalkannya pertukaran informasi otomatis, yang dibahas dalam Bab E.II.¹ Kewajiban uji tuntas (due diligence), yang dibahas dalam Bab D.III dan G.III, mengharuskan bank menetapkan identitas pemilik manfaat (beneficial owner) dan asal-usul dana.

Pertanyaan tentang asal-usul dana membawa sejarah ini kembali ke titik awalnya. Petugas kepatuhan (compliance) modern menanyakan bagaimana kekayaan seorang nasabah diciptakan, dan bagi banyak keluarga jawabannya adalah bahwa kekayaan itu diperoleh melalui keterampilan dan kerja di luar negeri, diwariskan di dalam keluarga, dan diinvestasikan dalam real estat dan usaha di beberapa negara. Mendokumentasikan sumber kekayaan semacam itu memerlukan jenis bukti yang sama dengan yang digunakan para sejarawan untuk merekonstruksi kekayaan para ahli dari kawasan danau: kontrak, pembukuan, surat, akta notaris, dan dokumen warisan. Sebuah keluarga yang kekayaannya berasal dari generasi perantau yang berhasil sering kali akan mendapati bahwa catatan dokumentasinya tidak lengkap, dan para praktisi harus merekonstruksinya dari sumber-sumber yang tersedia.

Bagi praktisi. Keluarga-keluarga yang anggota dan asetnya berada di beberapa negara, termasuk banyak keluarga Ticino dan Italia dengan sejarah perantauan, memerlukan tinjauan terstruktur atas posisi mereka. Hal-hal berikut perlu diperiksa:

• kewarganegaraan dan tempat asal setiap anggota keluarga, serta setiap kewarganegaraan ganda;
• domisili dan tempat kedudukan pajak setiap anggota, serta Persetujuan Penghindaran Pajak Berganda (P3B) yang berlaku, termasuk P3B Swiss–Italia tanggal 9 Maret 1976 (Bab H.III);
• hukum yang berlaku bagi pewarisan berdasarkan Undang-Undang Federal tentang Hukum Perdata Internasional (PILA) sebagaimana direvisi dengan berlaku sejak 1 Januari 2025 dan berdasarkan Regulation (EU) No 650/2012 Uni Eropa (UE/EU), termasuk setiap pilihan hukum;
• bagian mutlak berdasarkan hukum waris Swiss yang telah direvisi dan berlaku sejak 1 Januari 2023 (Pasal 471 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Swiss (SCC)) dan legittima Italia (Bab E.V);²
• keberadaan dan keabsahan surat kuasa dan surat kuasa antisipatif, serta kebutuhan akan apostille;
• dokumentasi sumber kekayaan, terutama apabila sumber tersebut berasal dari penghasilan di luar negeri atau dari generasi-generasi sebelumnya;
• struktur yang digunakan untuk memegang aset keluarga, dan aturan tata kelola bagi keluarga.

Tradisi keluarga Ticino di luar negeri

Tradisi perantauan Ticino tidak berakhir pada abad ke-19. Pada abad ke-20, para profesional, arsitek, insinyur, pengusaha perhotelan, dan bankir Ticino terus bekerja di luar negeri, dan budaya arsitektur kanton ini tetap menonjol secara internasional. Accademia di architettura di Mendrisio, yang didirikan pada tahun 1996 sebagai bagian dari Università della Svizzera italiana, berdiri dalam tradisi para ahli dari kawasan danau dan mendidik arsitek untuk pasar internasional.³ Program Kanton Ticino mengenai perantauan dan portal tentang seniman Ticino di Eropa mendokumentasikan warisan ini dan memelihara hubungan dengan keluarga-keluarga keturunan Ticino di luar negeri.

Bagi pusat keuangan, tradisi ini membawa dua konsekuensi. Tradisi ini menyediakan sejumlah keluarga dengan akar Ticino dan aset internasional, sebagian di antaranya memelihara hubungan dengan bank dan para profesional di Lugano. Tradisi ini juga menyediakan model budaya kehidupan keluarga lintas batas yang membuat para praktisi Ticino terbiasa dengan masalah keluarga yang terpencar, yurisdiksi berganda, dan pengalihan kekayaan lintas generasi. Tidak satu pun dari konsekuensi ini boleh dilebih-lebihkan, karena sebagian besar nasabah bank-bank di Lugano saat ini adalah nasabah Italia dan internasional, tetapi sejarah perantauan merupakan bagian dari latar belakang perkembangan pusat keuangan tersebut.

Catatan

1. Undang-Undang Federal tentang Bank dan Bank Tabungan tanggal 8 November 1934 (Undang-Undang Perbankan, BankA), SR 952.0, Pasal 47; lihat Wikipedia, “Federal Act on Banks and Savings Banks”, https://en.wikipedia.org/wiki/Federal_Act_on_Banks_and_Savings_Banks (digunakan sebagai pilihan terakhir). ↩
2. Tobias Somary dan Louise Lutz Sciamanna, “Startschuss für das revidierte Erbrecht: Nun gilt es, Klarheit zu schaffen und Rechtsunsicherheiten zu vermeiden”, CMS legal update, 18 Desember 2020, https://cms.law/de/che/legal-updates/startschuss-fuer-das-revidierte-erbrecht-nun-gilt-es-klarheit-zu-schaffen-und-rechtsunsicherheiten-zu-vermeiden (berlaku sejak 1 Januari 2023; bagian mutlak keturunan dikurangi menjadi separuh dari bagian menurut undang-undang, bagian mutlak orang tua dihapuskan). ↩
3. Wikipedia, “Università della Svizzera italiana”, https://en.wikipedia.org/wiki/Universit %C3%A0_della_Svizzera_italiana (digunakan sebagai pilihan terakhir). ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.