Konstelasi khas bagi warga Italia di Ticino
Kasus lazim yang pertama adalah warga negara Italia yang telah pindah ke Lugano dan menghendaki agar harta peninggalannya diatur oleh hukum Swiss. Motifnya dapat berupa bagian yang dapat dibagikan bebas yang lebih besar atau perjanjian pewarisan dengan anak-anak. Karena Regulasi Pewarisan Uni Eropa (UE/EU) tidak memperbolehkan pilihan hukum Swiss oleh orang yang tidak berkewarganegaraan Swiss, hasilnya bergantung pada terbentuknya tempat tinggal kebiasaan (habitual residence) di Ticino. Praktisi hendaknya mendokumentasikan kepindahan tersebut secara menyeluruh dan menghindari setiap pilihan hukum Italia, baik tegas maupun tersirat, dalam wasiat yang dibuat sebelum atau sesudah kepindahan. Perlu juga dipertimbangkan apakah aset di Italia, terutama real estat dan saham dalam perusahaan Italia, dapat dimiliki dalam bentuk yang mengurangi risiko proses hukum di Italia berdasarkan Pasal 10 Regulasi. Apabila klien juga berkewarganegaraan Swiss, pilihan tegas atas hukum Swiss dimungkinkan dan menghilangkan sebagian besar ketidakpastian.
Kasus lazim yang kedua adalah warga negara Italia di Lugano yang ingin mempertahankan hukum Italia. Sering kali pasangan atau anak-anak mengharapkannya, aset utama keluarga berada di Italia, atau klien berniat untuk kembali. Pilihan tegas atas hukum Italia berdasarkan Pasal 22 Regulasi dan Pasal 91(1) Undang-Undang Federal tentang Hukum Perdata Internasional (PILA) mencapai hasil ini di kedua negara, dan Pasal 88b PILA memungkinkan klien menambahkan penunjukan otoritas Italia. Akibatnya, bagian mutlak ahli waris Italia dan larangan dalam Pasal 458 Codice civile berlaku. Setiap perjanjian pewarisan yang dibuat berdasarkan hukum Swiss dengan anak-anak kemudian dapat tidak berlaku, yang harus diperhitungkan sebelum perjanjian semacam itu ditandatangani.
Kasus ketiga adalah residen Italia di Milan atau Como yang memiliki rekening bank, perusahaan, atau rumah peristirahatan di Ticino. Di sini hukum Italia berlaku berdasarkan Pasal 21 Regulasi. Hukum Swiss mencapai hasil yang sama, karena Pasal 90(2) PILA merujuk harta peninggalan orang yang berdomisili di luar negeri pada hukum yang ditunjuk oleh hukum perdata internasional negara domisili. Apabila aturan tersebut menunjuk kembali pada hukum perdata internasional Swiss, hukum waris materiil negara domisili yang berlaku. Otoritas Swiss hanya berwenang atas aset di Swiss dan hanya secara subsider, apabila otoritas Italia tidak menanganinya (Pasal 88 PILA). Real estat Swiss dalam harta peninggalan semacam itu tetap tunduk pada pendaftaran tanah Swiss, pada aturan Swiss mengenai pengalihannya, dan pada pajak warisan Ticino.1
Membuktikan hak mewaris di kedua negara
Keluarga yang telah menyelesaikan persoalan hukum yang berlaku masih harus membuktikan hak para ahli waris kepada bank dan register di kedua negara. Di Italia dan negara anggota lainnya, Sertifikat Pewarisan Eropa (certificato successorio europeo) berdasarkan Pasal 62 dst. Regulasi melayani tujuan ini, di samping pernyataan notaris Italia mengenai status ahli waris. Swiss tidak terikat oleh Regulasi dan tidak menerbitkan sertifikat Eropa tersebut. Instrumennya sendiri adalah surat keterangan ahli waris (Erbbescheinigung, certificato ereditario) berdasarkan Pasal 559 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Swiss (SCC), yang diterbitkan oleh otoritas di tempat domisili terakhir. Bank-bank Swiss umumnya menerima sertifikat asing yang disertai apostille dan, apabila perlu, terjemahan, meskipun praktik mereka tidak seragam. Dasar hukum yang mereka andalkan adalah pengakuan dokumen harta peninggalan asing berdasarkan Pasal 96 PILA sebagaimana direvisi.2 Sebelum mencairkan aset, bank di Lugano milik almarhum warga Italia biasanya akan meminta dokumen pewarisan Italia, wasiat, sertifikat atau akta yang menetapkan para ahli waris, dan bukti bahwa pajak warisan Italia telah dibayar atau tidak terutang.
Bagi praktisi. Dalam setiap rencana pewarisan bagi klien yang memiliki hubungan dengan Italia dan Swiss:
- identifikasi semua kewarganegaraan klien, karena kewarganegaraan Swiss membuka pilihan hukum Swiss berdasarkan Pasal 22 Regulasi;
- dokumentasikan domisili berdasarkan Pasal 20 PILA dan tempat tinggal kebiasaan berdasarkan Regulasi, serta uji apakah keduanya bertepatan;
- tentukan secara tegas hukum yang berlaku (Pasal 22 Regulasi; Pasal 91(1) PILA) dan, apabila bermanfaat, otoritas yang berwenang (Pasal 88b PILA);
- periksa apakah perjanjian pewarisan dan pelepasan hak konsisten dengan hukum yang dipilih, dengan memperhatikan Pasal 458 Codice civile dan Pasal 25 Regulasi;
- rencanakan dokumen-dokumen yang akan diminta oleh bank dan kantor pendaftaran tanah di kedua negara setelah kematian.
Catatan
- Mayer (di atas), mengenai Pasal 88 PILA. PILA, Pasal 90(2) (rujukan pada hukum perdata internasional negara domisili terakhir, dengan penerapan hukum materiil negara tersebut dalam hal terjadi penunjukan kembali) dan Pasal 88(1) (yurisdiksi di tempat aset Swiss milik warga negara asing yang berdomisili di luar negeri “sejauh otoritas di tempat domisili tidak menanganinya”), Lawbrary, https://lawbrary.ch/law/art/IPRG-v2025.01-en-art-90 dan https://lawbrary.ch/law/art/IPRG-v2025.01-en-art-88 (diakses 5 Oktober 2026). ↩
- Regulasi (EU) No 650/2012 (di atas), Pasal 62–73 (Sertifikat Pewarisan Eropa). PILA, Pasal 96(1) sebagaimana direvisi, Lawbrary, https://lawbrary.ch/law/art/IPRG-v2025.01-en-art-96 (diakses 5 Oktober 2026). SCC, Pasal 559 (surat keterangan ahli waris), dan praktik bank mengenai sertifikat asing. ↩
Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.