Tipologi 3: penolong tepercaya

Seorang mantan pegawai administrasi komune di Mendrisiotto, yang kini bekerja sebagai konsultan independen, menyiapkan permohonan izin tinggal, pendaftaran perusahaan, dan pembelian real estat bagi sekelompok klien dari Calabria. Ia menandatangani sebagai direktur beberapa perusahaan, yang tidak satu pun memiliki karyawan. Salah seorang klien telah dihukum di Italia karena perkumpulan bertipe Mafia. Konsultan tersebut menerima honorarium secara tunai.

Tipologi ini sesuai dengan peran terdakwa kedua dalam putusan Vacallo tahun 2017, yang dihukum karena pencucian uang dengan pemberatan, pemalsuan, dan penipuan terhadap otoritas tanpa dihukum karena mendukung organisasi kriminal.¹ Ketentuan yang relevan adalah Pasal 305bis dan 251 KUHP Swiss (SCC)² dan, bergantung pada bukti, Pasal 260ter SCC tentang dukungan terhadap organisasi kriminal. Sejak Oktober 2026, kegiatan konsultan tersebut dalam pendirian perusahaan juga dapat membuatnya tercakup dalam Undang-Undang Antipencucian Uang (AMLA). Bagi bank yang memegang rekening perusahaan-perusahaan tersebut, tanda-tanda peringatannya adalah direktur tanpa fungsi nyata, perusahaan yang didanai uang tunai tanpa staf, dan keterkaitan dengan orang yang dihukum di Italia.

Tipologi 4: pedagang emas bekas

Sebuah perusahaan perdagangan logam mulia di Chiasso membeli emas bekas dan perhiasan dari banyak penjual kecil di Italia utara, membayar sebagian secara tunai, dan mengirimkan logam tersebut ke sebuah kilang di Mendrisiotto. Omzetnya tumbuh dengan cepat. Media Italia memberitakan penyidikan atas penadahan barang curian dan pencucian uang narkotika melalui toko pembelian emas (compro oro) di Lombardia.

Kilang sebagai penguji perdagangan (trade assayer) dan perusahaan perdagangan tersebut, apabila berdagang secara profesional, tunduk pada AMLA. Ambang batas yang diturunkan menjadi CHF 15.000 untuk transaksi tunai logam mulia berlaku bagi pedagang. Kilang wajib mengenal pemasok dari pemasoknya sejauh yang disyaratkan oleh analisis risikonya, mendokumentasikan asal emas bekas tersebut, dan melaporkan dugaan. Struktur kasus ini, yaitu pembelian tunai dari banyak penjual kecil di Italia dan pengiriman ke kilang Swiss, merupakan saluran klasik untuk penempatan uang tunai hasil kejahatan.³

Tipologi 5: permintaan dari Catanzaro

Sebuah bank di Lugano menerima perintah penyerahan dari Kejaksaan Agung Konfederasi (OAG), yang dilaksanakan atas nama DDA Catanzaro, mengenai seorang nasabah yang telah berdomisili di Lugano selama dua puluh tahun. Nasabah tersebut menjalankan perusahaan transportasi dan memiliki simpanan sebesar CHF 3 juta. Perintah tersebut melarang pemberitahuan kepada nasabah. Dua minggu kemudian, nasabah meminta agar seluruh saldo dipindahkan ke rekening di Dubai.

Bank wajib melaksanakan perintah tersebut dan mematuhi larangan memberi tahu nasabah. Bank juga sebaiknya memeriksa apakah permintaan transfer tersebut, bersama dengan perintah itu, memberikan alasan untuk menduga berdasarkan Pasal 9 AMLA, dan wajib menahan diri dari tindakan apa pun yang dapat membuat nasabah waspada. Laporan kepada Kantor Pelaporan Pencucian Uang Swiss (MROS) mungkin bertepatan dengan informasi yang sudah dimiliki jaksa. Meskipun demikian, laporan tetap diwajibkan apabila syarat-syarat Pasal 9 AMLA terpenuhi, dan proses internal bank harus memastikan bahwa transfer tidak dilaksanakan tanpa konsultasi dengan fungsi kepatuhan (compliance) dan, apabila sesuai, dengan otoritas. Eksposur bank sendiri berdasarkan Pasal 102 ayat (2) SCC bergantung pada apakah organisasinya akan mendeteksi risiko tersebut tanpa adanya permintaan Italia.⁴

Bagi praktisi. Daftar periksa bagi bank, fidusia, manajer aset, dan penasihat di Lugano yang memiliki klien Italia:

• Petakan eksposur lembaga terhadap sektor-sektor yang disebutkan oleh MROS (real estat, konstruksi, katering, limbah, energi, perjudian) dan terhadap Calabria, Campania, Sisilia, Apulia, serta provinsi-provinsi Lombardia dengan keberadaan Mafia yang terdokumentasi, dan cerminkan hal itu dalam analisis risiko yang diwajibkan oleh Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA).
• Perlakukan perusahaan domisili, direktur nominee, dan hubungan yang sudah ada sebelum tahun 2000 sebagai risiko yang lebih tinggi sampai pemilik manfaat (beneficial owner) dan sumber kekayaan telah dikonfirmasi berdasarkan Pasal 4, 6, dan 7 ayat (1bis) AMLA.
• Pantau sumber-sumber Italia secara sistematis: pemberitaan pers mengenai operasi anti-Mafia, interdittive antimafia, perintah penyitaan, dan laporan DIA, lalu bandingkan dengan data nasabah.
• Dokumentasikan setiap klarifikasi berdasarkan Pasal 6 AMLA dengan cara yang dapat direkonstruksi oleh otoritas, dan putuskan pelaporan berdasarkan Pasal 9 AMLA atau Pasal 305ter ayat (2) SCC dalam suatu proses yang ditetapkan.
• Setelah melapor, kelola jangka waktu 40 hari berdasarkan Pasal 9b AMLA dan larangan membocorkan informasi (tipping off), serta dokumentasikan setiap pengakhiran sehingga jejak uang tetap dapat ditelusuri.
• Sejak 1 Oktober 2026, periksa apakah mandat konsultasi di bidang real estat, pendirian dan restrukturisasi perusahaan, atau pengelolaan trust termasuk dalam AMLA yang direvisi, dan bergabunglah dengan SRO apabila diwajibkan.
• Verifikasi entri dalam daftar transparansi untuk entitas Swiss dan entitas yang terkait dengan Swiss, serta laporkan ketidaksesuaian dalam waktu 30 hari.
• Pastikan direksi senantiasa mendapat informasi. Berdasarkan Pasal 102 ayat (2) SCC, pembelaan lembaga bergantung pada tindakan organisasi yang telah ditetapkan dan dipantau oleh organ-organ pengurusnya.

Catatan

1. SWI swissinfo.ch, 29 Desember 2017 (lihat di atas). ↩
2. Pasal 251 ayat (1) SCC (pemalsuan dokumen; pidana penjara paling lama lima tahun atau pidana denda), https://www.droit-bilingue.ch/de-en/3/31/311.0-251-293.html; Pasal 305bis SCC (lihat di atas). ↩
3. Tipologi ini merupakan gabungan dan tidak menggambarkan kasus yang nyata. ↩
4. Pasal 102 ayat (2) SCC (lihat di atas); mengenai larangan memberi tahu nasabah, lihat Pasal 10a AMLA. Pasal 10a AMLA. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.