Apa yang ditunjukkan angka-angka

Laporan tahun 2020 memberikan gambaran statistik yang langka mengenai bantuan administratif Swiss. Dalam tiga tahun sejak 1 Juli 2015 hingga 30 Juni 2018, Swiss menerima 3.252 permintaan individual. Swiss juga menerima delapan permintaan kelompok (group request), satu di antaranya ditarik dan tujuh lainnya menyangkut 5.289 kasus. Sebanyak 16 permintaan massal (bulk request) lainnya mencakup 94.604 kasus, yang sebagian besar menyangkut daftar rekening yang diidentifikasi oleh negara peminta dari informasi yang dimilikinya. Dalam periode yang sama, Swiss mengirimkan 65 permintaan kepada negara lain.¹

Dalam angka. Pertukaran informasi Swiss berdasarkan permintaan, 1 Juli 2015 hingga 30 Juni 2018: 3.252 permintaan individual diterima; 7 permintaan kelompok yang mencakup 5.289 kasus; 16 permintaan massal yang mencakup 94.604 kasus; 65 permintaan dikirim ke luar negeri.² Pertukaran otomatis Swiss pada tahun 2025: 110 negara mitra, 84 di antaranya dengan pertukaran timbal balik; data sekitar 3,8 juta rekening dikirim dan sekitar 3,5 juta diterima; sekitar 9.000 lembaga pelapor terdaftar.³

Ketimpangan antara permintaan yang diterima dan permintaan yang dikirim menggambarkan fungsi Swiss dalam sistem ini: Swiss adalah pemasok informasi mengenai aset yang dimiliki penduduk asing. Administrasi Pajak Federal (FTA/ESTV) tidak memublikasikan rincian berdasarkan negara peminta, dengan merujuk pada klausul kerahasiaan dalam Persetujuan Penghindaran Pajak Berganda (P3B).⁴ Permintaan kelompok Italia mengenai mantan nasabah sebuah bank besar Swiss yang menerima surat pemutusan hubungan (exit letter) antara tahun 2015 dan 2016, yang dibahas dalam Bab E.II, berada dalam periode setelah penelaahan dan tidak tercantum dalam angka-angka ini.

Dari penelaahan berkala ke pemantauan

Global Forum juga menelaah pelaksanaan pertukaran otomatis oleh Swiss. Kerangka hukumnya dinilai pada tahun 2020 sebagai “ada tetapi perlu diperbaiki”, terutama karena pengecualian bagi perkumpulan dan yayasan (Stiftung) tertentu yang dianggap terlalu luas oleh Global Forum. Penelaahan efektivitas tahun 2022 menilai Swiss “sesuai jalur” (on track) tanpa rekomendasi. Penelaahan AEOI kedua dimulai pada tahun 2023, dengan kunjungan lapangan oleh para ahli pada musim panas 2024 dan hasilnya diharapkan pada akhir tahun 2026. Untuk pertukaran berdasarkan permintaan, Global Forum memutuskan untuk tidak melaksanakan putaran ketiga dalam bentuk lama. Swiss melapor secara berkala mengenai pelaksanaan rekomendasi yang belum dipenuhi, dan Undang-Undang Federal tentang Transparansi Badan Hukum dan Identifikasi Pemilik Manfaat (TJPG) merupakan jawaban utamanya atas kritik berdasarkan unsur A.1.⁵

Proses paralel Financial Action Task Force (FATF) sama relevannya. Evaluasi bersama Swiss berikutnya diperkirakan pada tahun 2027 dan 2028, dan Dewan Federal memilih tanggal berlakunya Undang-Undang Antipencucian Uang (AMLA) yang direvisi dan TJPG pada 1 Oktober 2026 dengan memperhatikan jadwal tersebut.⁶ Bab G.III membahas evaluasi FATF tahun 2016 dan laporan-laporan tindak lanjutnya.

Kesalahpahaman umum. Sering dikatakan bahwa Swiss telah “lulus” penelaahan Global Forum sehingga kepemilikan manfaat tidak lagi menjadi masalah. Penilaian keseluruhan sebagian besar patuh pada tahun 2016 dan 2020 menyembunyikan penilaian patuh sebagian untuk ketersediaan informasi kepemilikan (unsur A.1). Daftar transparansi terpusat yang diperkenalkan pada 1 Oktober 2026 merupakan tanggapan legislatif atas kelemahan tersebut, dan efektivitasnya akan diuji dalam penelaahan-penelaahan mendatang.

Catatan

1. Global Forum, Switzerland 2020 (lihat di atas), ikhtisar periode penelaahan. ↩
2. Global Forum, Switzerland 2020 (lihat di atas). ↩
3. “AIA: Informationen zu 3,8 Millionen Konten weitergegeben”, finews.ch, 10 Oktober 2025, https://www.finews.ch/news/finanzplatz/69693-estv-aia-informationsaustausch-2025. ↩
4. Administrasi Pajak Federal (ESTV), “Kennzahlen internationale Amtshilfe”, https://www.estv.admin.ch/de/kennzahlen-internationale-amtshilfe (“keine genauen Zahlen nach Herkunftsländern”). ↩
5. Sekretariat Negara untuk Keuangan Internasional (SIF), “Global Forum” (lihat di atas), tentang penelaahan AEOI tahun 2020, 2022, dan 2023–2026 serta tentang pemantauan: “Switzerland will regularly inform the Global Forum about the status and progress of the implementation of the recommendations.” ↩
6. “Neue Regeln zu Geldwäscherei und Transparenz ab Oktober”, finews.ch, 12 Juni 2026, https://www.finews.ch/news/finanzplatz/72532-gesetz-revision-geldwaescherei-transparenz-bundesrat, yang mengaitkan waktunya dengan evaluasi negara oleh FATF yang dijadwalkan pada tahun 2027–2028. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.