Wasiat dan dokumen pewarisan

Wasiat sangat rentan, karena sering kali disusun oleh pewaris sendiri dan ditafsirkan setelah kematiannya, ketika ia tidak dapat lagi menjelaskannya. Seorang penduduk Italia yang memiliki rekening di Lugano dan rumah di Ticino dapat menulis wasiat olografis dalam bahasa Italia dengan menggunakan kosakata hukum Italia: legittima, quota disponibile, legato, erede, esecutore testamentario. Sebagian besar istilah ini memiliki padanan Swiss dengan makna serupa, karena testamento olografo, erede, dan legato ada dalam kedua tatanan hukum. Kesulitan dimulai dengan institusi-institusi yang hanya dikenal oleh satu tatanan hukum. Pewaris Italia tidak dapat secara sah membuat kontrak pewarisan berdasarkan hukum Italia, sedangkan pewaris Swiss dapat. Karena hukum Italia tidak memiliki padanan bagi certificato ereditario Swiss berdasarkan Pasal 559 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Swiss (CC), ahli waris Italia memerlukan waktu untuk memahami mengapa bank di Lugano memintanya. Sebaliknya, ahli waris Swiss di Italia akan diminta menyerahkan dichiarazione di successione yang diajukan kepada otoritas pajak dan, apabila berlaku, penerimaan warisan (accettazione dell'eredità), mungkin dengan hak istimewa pendaftaran harta (benefit of inventory).¹

Jebakan lain terletak pada penunjukan pelaksana wasiat. Esecutore testamentario Swiss (Pasal 517 dst. CC) memiliki kewenangan luas untuk mengelola dan membagi harta peninggalan. Esecutore testamentario Italia (Pasal 700 dst. c.c.) memiliki peran yang lebih terbatas. Penguasaannya atas harta peninggalan tidak boleh berlangsung lebih dari satu tahun sejak pernyataan penerimaan, kecuali pengadilan memperpanjangnya paling lama satu tahun lagi, dan dalam praktik Italia sering kali digantikan oleh perjanjian di antara para ahli waris.² Pewaris yang menunjuk seorang advokat Ticino sebagai esecutore testamentario untuk harta peninggalan yang mencakup aset di Italia perlu diberi tahu bahwa kewenangan orang tersebut di Italia bergantung pada hukum Italia. Bank di Lugano yang menerima instruksi dari pelaksana wasiat yang ditunjuk berdasarkan hukum Italia harus memeriksa apakah orang tersebut dapat bertindak berdasarkan hukum yang berlaku atas pewarisan tersebut dan berdasarkan aturan bank itu sendiri.

Surat kuasa

Surat kuasa merupakan dokumen yang paling sering dibawa melintasi perbatasan. Surat kuasa digunakan untuk menandatangani keputusan korporasi, menjual real estat, mengoperasikan rekening bank, dan mewakili klien di hadapan otoritas. Risiko terminologisnya terletak pada kata procura, yang telah dibahas di atas, dan pada cakupan kuasa tersebut. Procura generale Italia yang disusun oleh notaris di Milan memberikan kewenangan untuk perbuatan pengurusan biasa dan, apabila dinyatakan demikian, untuk perbuatan pengurusan luar biasa. Berdasarkan hukum Swiss, akibat perwakilan timbul dari Pasal 32 Kitab Undang-Undang Hukum Perikatan Swiss (CO), dan cakupan kewenangan wakil bergantung pada isi pemberian kuasa (Pasal 33 ayat (2) CO). Perbuatan tertentu, seperti pengalihan atau pembebanan tanah, memerlukan kuasa khusus berdasarkan Pasal 396 ayat (3) CO. Kuasa khusus untuk menjadi penanggung bahkan harus memenuhi bentuk yang sama dengan penanggungan itu sendiri (Pasal 493 ayat (6) CO), yang bagi orang perseorangan biasanya berarti akta autentik.³

Dari sini lahir suatu aturan praktis. Surat kuasa yang dimaksudkan untuk digunakan di kedua negara sebaiknya mencantumkan secara tegas perbuatan-perbuatan yang dicakupnya, menyebutkan hukum yang mengatur pemberian kuasa tersebut, dan dibuat dalam bentuk yang diakui di kedua negara. Untuk perbuatan yang memerlukan akta autentik, seperti penjualan tanah di Ticino atau pengalihan saham dalam Srl Italia, kuasa itu sendiri sering kali memerlukan bentuk notariil. Bank-bank di Lugano biasanya mensyaratkan formulir surat kuasa mereka sendiri untuk operasi rekening, terlepas dari adanya kuasa notariil umum. Mereka melakukannya karena tidak dapat menilai setiap formulir asing dan karena syarat-syarat umum mereka mencadangkan hak untuk hanya mengandalkan dokumen mereka sendiri.

Catatan

1. CC, Pasal 559 (certificato ereditario); Codice civile, Pasal 459 dst. dan 484 dst.; Decreto legislativo 31 ottobre 1990, n. 346. ↩
2. CC, Pasal 517–518. Codice civile, Pasal 703 ayat (3): penguasaan pelaksana wasiat atas harta peninggalan “non può durare più di un anno dalla dichiarazione di accettazione”, kecuali pengadilan memperpanjangnya tidak lebih dari satu tahun lagi, Brocardi.it, “Art. 703 Codice civile – Funzioni dell'esecutore testamentario”, https://www.brocardi.it/codice-civile/libro-secondo/titolo-iii/capo-vii/ art703.html. ↩
3. CO, Pasal 33 ayat (2) (“Ove la facoltà sia conferita da un negozio giuridico, la sua estensione è determinata dal contenuto dello stesso”), teks Italia di https://www.fedlex.admin.ch/filestore/fedlex.data.admin.ch/eli/cc/27/317_321_377/20250101/it/ html/fedlex-data-admin-ch-eli-cc-27-317_321_377-20250101-it-html-3.html; Pasal 396 ayat (3) CO (kuasa khusus untuk mengalihkan atau membebani tanah), https://www.droit-bilingue.ch/fr-it/2/22/220-396-581.html; Pasal 493 ayat (6) CO (kuasa khusus untuk menjadi penanggung tunduk pada bentuk penanggungan), https://www.droit-bilingue.ch/fr-it/2/22/220-493-708.html; Pasal 216 ayat (1) CO (akta autentik untuk kontrak jual beli tanah), https://www.droit-bilingue.ch/en-it/2/22/220-216-230.html. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.