Sumber kekayaan dan sumber dana: apa yang ingin dilihat bank Swiss

Setiap bank Swiss mengajukan dua pertanyaan sebelum menerima klien baru: bagaimana pemiliknya membangun kekayaannya, dan dari mana asal uang yang akan mengalir melalui rekening tersebut? Jawabannya menentukan apakah rekening dibuka dan seberapa lancar rekening itu berjalan sesudahnya.

Dua pertanyaan yang berbeda

Asal-usul kekayaan (source of wealth) menggambarkan bagaimana pemilik manfaat (beneficial owner) memperoleh keseluruhan asetnya: melalui usaha yang dibangunnya, warisan, penjualan perusahaan, karier, atau investasi. Asal-usul dana (source of funds) menyangkut uang tertentu yang akan dibayarkan ke rekening: modal saham, hasil penjualan, atau pendapatan usaha. Bank harus memahami keduanya, dan harus mampu menunjukkan kepada pengawasnya bahwa penjelasannya masuk akal.

Mengapa bank harus bertanya

Berdasarkan Undang-Undang Antipencucian Uang Swiss (AMLA), bank wajib mengidentifikasi pihak yang berkontrak dan pemilik manfaat serta wajib mengklarifikasi latar belakang dan tujuan suatu hubungan usaha atau transaksi apabila hal itu tampak tidak lazim atau apabila terdapat indikasi pencucian uang (Pasal 3, 4, dan 6 AMLA). Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA) mengharapkan bank mengklasifikasikan hubungan usahanya berdasarkan risiko dan menerapkan uji tuntas (due diligence) yang diperketat terhadap klien berisiko lebih tinggi. Hubungan dengan pemilik atau usaha di pasar negara berkembang sering dinilai berisiko lebih tinggi, yang berarti lebih banyak pertanyaan dan lebih banyak bukti.

Dokumen yang meyakinkan

Narasi saja jarang memadai. Bank mengharapkan dokumen yang mendukung setiap tahap cerita: laporan keuangan yang telah diaudit dari perusahaan-perusahaan operasional, SPT atau ketetapan pajak, perjanjian jual beli saham, keputusan pembagian dividen, dokumen pengesahan warisan untuk suatu warisan, dan rekening koran yang menunjukkan aliran uang ke rekening. Apabila dokumen berbahasa Tionghoa, Arab, atau bahasa lain, terjemahan tersumpah atas bagian-bagian kuncinya menghemat waktu.

Kewajaran lebih penting daripada kesempurnaan

Bank tidak mencari audit lengkap atas kehidupan klien. Bank menginginkan uraian yang koheren, yang di dalamnya besarnya kekayaan sesuai dengan usaha, usia, dan karier pemiliknya, dan yang di dalamnya uang di rekening dapat ditelusuri kembali ke kekayaan tersebut. Celah-celah sebaiknya dijelaskan secara terbuka. Transfer yang tidak dapat dijelaskan dari pihak ketiga atau peningkatan kekayaan yang mendadak menimbulkan lebih banyak pertanyaan daripada usaha sederhana yang terdokumentasi sepenuhnya.

Apa yang bermanfaat dalam praktik

Tulis narasi asal-usul kekayaan sebelum mendekati bank dan lampirkan dokumen pendukung untuk setiap tahapnya.
Gunakan angka yang sama dalam setiap dokumen: bank akan membandingkan narasi, laporan keuangan, dan formulir.
Perbarui berkas secara berkala, karena bank mengulang peninjauan secara periodik dan ketika usaha berubah.

Bagaimana Ressos Legal membantu

Penulis menyiapkan berkas pembukaan rekening (onboarding) bagi perusahaan dan pemiliknya dari Tiongkok Raya (Greater China), Asia, Timur Tengah, Afrika, dan Amerika Latin, termasuk narasi asal-usul kekayaan dan dokumen pendukungnya, serta mendampingi pembicaraan dengan bank. Hubungi penulis untuk percakapan awal.

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.

Bahasa Indonesia

Kontak

Dr Alexander Ressos, TEP

Rechtsanwalt/Advokat

Saya adalah advokat Swiss dan juga terdaftar sebagai solicitor di Hong Kong serta di Inggris & Wales. Saya memiliki pengalaman hampir 25 tahun.

Bersama tim multibahasa saya, termasuk penutur asli bahasa Mandarin, Jepang, Korea, Rusia, Ukraina, dan Prancis, saya memberikan nasihat kepada perusahaan beserta pemiliknya dari seluruh dunia mengenai seluruh aspek hukum perbankan, korporasi, komersial, dan perpajakan di Swiss, termasuk perencanaan pajak internasional, layanan fidusia, serta layanan family office di bidang hukum, termasuk imigrasi dan relokasi atau investasi properti. Praktik saya memiliki fokus khusus pada klien dari pasar berkembang dan pasar perbatasan (frontier markets) di Tiongkok Raya, Asia Tengah dan Kaukasus, kawasan Asia lainnya, Timur Tengah, Afrika, dan Amerika Latin, dan saya juga memberikan nasihat kepada klien dari Eropa dan Amerika Utara. Melalui perusahaan trust Swiss yang terafiliasi, kami juga menangani pendirian dan administrasi berkelanjutan perusahaan serta struktur lain milik klien, termasuk akuntansi, pelaporan pajak, dan layanan kesekretariatan perusahaan, dan bila diperlukan saya menjabat sebagai direktur profesional. Dengan dukungan jaringan mitra kerja sama kelas satu, saya juga mewujudkan solusi di seluruh dunia.

Pendekatan saya adalah bertindak sebagai trusted advisor yang bekerja langsung dengan para pengambil keputusan, secara setara: saya berangkat dari apa yang ingin Anda capai dan menyusun setiap struktur, kontrak, dan keputusan pajak berdasarkan tujuan komersial Anda serta peningkatan imbal hasil setelah pajak Anda. Sebagai “lawyers who make it happen”, saya dan tim saya terus terlibat hingga perusahaan Anda berdiri, struktur Anda terbentuk, dan transaksi Anda selesai (closing), serta tetap siap membantu untuk setiap pekerjaan lanjutan yang mungkin diperlukan. Anda mendapatkan solusi yang disesuaikan, perhatian pribadi, serta nasihat yang cermat, ramah, dan praktis. Kami bukan penyedia jasa yang paling murah di pasar dan tidak berniat menjadi demikian; tujuan kami adalah memberikan solusi yang tepat dan nilai terbaik atas biaya yang Anda keluarkan.

Hubungi kami →