Swiss memungut pajak pada tiga tingkat, yaitu federal, kanton, dan komune, dan kanton-kanton bersaing dalam tarif. Ketahuilah apa yang akan dibayar oleh perusahaan dan orang-orang Anda, di mana terdapat ruang untuk perencanaan, dan bagaimana Swiss bertukar informasi dengan negara-negara lain.
Pajak dan Transparansi
Swiss telah beralih dari kerahasiaan bank ke salah satu jaringan pertukaran informasi perpajakan yang paling luas. Artikel-artikel yang dihimpun di sini menjelaskan pertukaran informasi rekening keuangan secara otomatis, perpajakan badan dan pajak minimum global, pajak pemotongan (withholding tax) Swiss dan pengembaliannya, Persetujuan Penghindaran Pajak Berganda (P3B), serta register federal pemilik manfaat (beneficial owner) yang baru. Artikel-artikel ini menunjukkan arti ketentuan-ketentuan tersebut bagi perusahaan dan perorangan dari Asia, Timur Tengah, dan Afrika yang memiliki aset atau menjalankan usaha melalui Swiss, serta bagaimana menyusun struktur dan melapor dengan benar sejak awal. Ke artikelPajak Pemotongan dan Bea Meterai
Pajak pemotongan (withholding tax) Swiss sebesar 35 persen atas dividen dan pembayaran bunga tertentu merupakan salah satu faktor terpenting dalam penyusunan struktur investasi ke dalam dan melalui Swiss. Artikel-artikel yang dihimpun di sini menjelaskan kapan pajak tersebut terutang, bagaimana pajak tersebut dikembalikan kepada penerima di Swiss dan di luar negeri, bagaimana prosedur notifikasi menghindarkan pembayaran di dalam grup, bagaimana Persetujuan Penghindaran Pajak Berganda (P3B) menguranginya, dan bagaimana bea meterai penerbitan dan bea meterai pengalihan berlaku atas penyetoran modal dan transaksi efek. Artikel-artikel ini ditulis untuk grup dan investor yang ingin merencanakan pembagian keuntungan dan arus modal mereka dengan benar sejak awal. Ke artikelPersetujuan Penghindaran Pajak Berganda
Swiss telah membuat Persetujuan Penghindaran Pajak Berganda (P3B) dengan lebih dari seratus negara, termasuk Tiongkok, Hong Kong, Singapura, negara-negara Teluk, dan sejumlah negara Afrika. Artikel-artikel yang dihimpun di sini menjelaskan bagaimana domisili dan bentuk usaha tetap ditentukan berdasarkan P3B tersebut, bagaimana pajak pemotongan (withholding tax) Swiss atas dividen dikurangi dan dikembalikan, negara mana yang memiliki P3B dengan Swiss dan mana yang tidak, serta bagaimana P3B berinteraksi dengan perjanjian perlindungan investasi. Artikel-artikel ini membantu grup dan investor memilih di mana menempatkan perusahaan induk (holding) dan bagaimana mengalirkan pembayaran di antara perusahaan-perusahaan mereka. Ke artikelPerpajakan Klien Perorangan
Swiss mengenakan pajak atas penghasilan dan kekayaan perorangan di seluruh dunia, dan kanton-kanton memiliki ruang yang cukup besar untuk menetapkan tarifnya sendiri. Artikel-artikel yang dihimpun di sini menjelaskan pajak penghasilan dan pajak kekayaan, pajak berbasis pengeluaran (lump-sum taxation) yang tersedia bagi warga negara asing yang kaya dan tidak bekerja di Swiss, konsekuensi pajak dari pindah ke Swiss dan meninggalkannya kembali, perlakuan terhadap trust (wali amanat), yayasan (Stiftung), dan perusahaan induk (holding) milik penduduk Swiss, serta pajak warisan dan hibah. Artikel-artikel ini ditulis untuk keluarga dan pengusaha yang mempertimbangkan Swiss sebagai tempat tinggal mereka dan ingin mengetahui artinya bagi pajak mereka. Ke artikelTindak Pidana Perpajakan dan Pengungkapan Sukarela
Hukum Swiss membedakan antara penghindaran pajak secara melawan hukum (tax evasion), yang dikenai sanksi denda administratif, dan penipuan pajak (tax fraud), yang merupakan tindak pidana. Artikel-artikel yang dihimpun di sini menjelaskan pembedaan tersebut, pengungkapan sukarela tanpa sanksi yang tersedia satu kali seumur hidup bagi wajib pajak yang melaporkan penghasilan dan aset yang belum diungkapkan, prosedurnya serta pajak dan bunga yang ditagih kembali, dan ketentuan tentang bantuan administratif dan bantuan timbal balik dengan otoritas pajak asing. Artikel-artikel ini ditulis untuk perorangan dan perusahaan yang perlu membereskan posisi pajaknya di Swiss atau menanggapi permintaan dari luar negeri. Ke artikelStruktur Grup dan Holding
Banyak grup internasional memegang anak perusahaannya, kekayaan intelektualnya, atau pembiayaannya melalui perusahaan Swiss. Artikel-artikel yang dihimpun di sini menjelaskan bagaimana perusahaan induk (holding) Swiss dikenai pajak, bentuk hukum dan kanton mana yang sesuai bagi perusahaan holding, lisensi, atau pembiayaan, bagaimana dividen dan bunga keluar dari Swiss, dan apa yang diubah oleh pajak minimum global bagi grup besar. Artikel-artikel ini juga membahas penetapan harga transfer (transfer pricing), substansi yang diperlukan perusahaan Swiss dalam praktik, pemindahan tempat kedudukan perusahaan ke Swiss, direktur residen yang diwajibkan undang-undang, dan mengapa struktur yang hanya mengandalkan alamat di Swiss tidak lagi dapat berfungsi. Ke artikel