Penipuan dalam pembiayaan perdagangan

Sejarah pembiayaan komoditas diwarnai oleh penipuan-penipuan yang bentuk-bentuk khasnya harus diketahui oleh praktisi di Zug. Yang paling umum adalah pembiayaan ganda atas barang yang sama oleh bank-bank yang berbeda, melalui penyerahan dokumen yang sama atau dokumen yang digandakan; pembiayaan atas barang yang tidak ada, melalui konosemen (bill of lading), resi gudang atau sertifikat inspeksi yang dipalsukan; perdagangan melingkar (circular trading) barang di antara perusahaan-perusahaan terafiliasi untuk menciptakan piutang yang dibiayai beberapa kali; dan pengalihan hasil penjualan menjauh dari rekening-rekening yang digadaikan kepada para pemberi pinjaman.¹ Penipuan-penipuan yang terungkap pada tahun 2020 melibatkan beberapa teknik ini sekaligus. Hukum pidana Swiss menangani penipuan-penipuan ini melalui tindak pidana penipuan, pemalsuan dokumen dan penggelapan, dan, apabila hasilnya dicuci, melalui tindak pidana pencucian uang.² Penuntutan atas penipuan semacam itu sering kali bersifat internasional, karena barang, dokumen, bank dan pelakunya berada di beberapa yurisdiksi. Karena itu, para penuntut umum kanton Zug dan Kejaksaan Agung Federal bekerja sama dengan otoritas asing melalui bantuan hukum timbal balik. Pemulihan kerugian secara perdata memerlukan penelusuran hasil kejahatan melalui rekening bank dan perusahaan di beberapa yurisdiksi, suatu tugas yang dilakukan oleh para praktisi penelusuran aset (asset tracing) dengan bantuan prosedur sita jaminan dan perintah pengungkapan yang tersedia di Swiss dan di luar negeri.

Catatan

1. Global Trade Review, “Analysis: Hin Leong’s ‘vicious cycle’ of trade finance fraud”, 19 Agustus 2020, gtreview.com: transaksi fiktif di mana satu kargo dijual kepada beberapa pihak, penjaminan ganda, pemalsuan konosemen, faktur dan rekening koran bank, serta skema pembiayaan yang ditopang oleh pembiayaan lebih lanjut; Public Eye, “The Intricacies of Commodities Trade Finance”, September 2020, hlm. 11: pendanaan untuk kargo yang sama dari banyak bank (ZenRock) dan penjualan agunan yang menjamin letter of credit (Hin Leong); South China Morning Post, “Qingdao Port says 400,000 tonnes of metals involved in financing fraud”, scmp.com: logam yang sama dijaminkan berkali-kali di bank-bank yang berbeda. ↩
2. Pasal 146 (penipuan), Pasal 251 (pemalsuan dokumen) dan Pasal 138 (penggelapan) Kitab Undang-Undang Hukum Pidana Swiss (StGB) (SR 311.0), swissrights.ch; Pasal 305bis StGB (pencucian uang), droit-bilingue.ch. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.