Pencucian uang

Kerangka antipencucian uang Swiss berlaku bagi perantara keuangan: bank, perusahaan efek, perusahaan asuransi, manajer aset, penyedia jasa fidusia dan orang lain yang secara profesional menerima, menyimpan atau membantu mentransfer aset milik orang lain. Pedagang komoditas yang berdagang atas rekeningnya sendiri pada umumnya bukan perantara keuangan, karena mereka membeli dan menjual barang untuk diri sendiri dan tidak menangani aset milik orang lain.¹ Namun, para pedagang terpapar ketentuan antipencucian uang melalui dua cara.

Cara pertama adalah melalui bank-bank mereka, yang harus menerapkan kewajiban uji tuntas (due diligence) terhadap para pedagang sebagai nasabah, sebagaimana diuraikan dalam Bab I. Cara kedua adalah melalui tindak pidana pencucian uang, yang berlaku bagi setiap orang. Pedagang yang menerima, mentransfer atau menyembunyikan aset yang diketahuinya atau patut diduganya berasal dari kejahatan, termasuk penyuapan pejabat asing, penggelapan dana publik atau tindak pidana pajak yang diperberat, melakukan pencucian uang.² Pembayaran harga suatu kargo ke rekening yang dikendalikan oleh pejabat negara penjual, atau penerimaan dana dari pembeli yang berasal dari penggelapan dana publik, dapat menempatkan pedagang pada risiko tindak pidana ini. Sejak 2016, tindak pidana pajak tertentu yang diperberat telah menjadi tindak pidana asal (predicate offence) pencucian uang, yang memperluas risiko tersebut ke transaksi-transaksi yang dirancang untuk menghindari pajak asing.

Revisi Undang-Undang Antipencucian Uang (GwG) yang diadopsi bersama dengan Undang-Undang Federal tentang Transparansi Badan Hukum pada September 2025, sebagaimana diuraikan dalam Bagian C, akan memperluas kewajiban uji tuntas mulai 1 Oktober 2026 ke kegiatan tertentu para penasihat, termasuk advokat, sehubungan dengan pendirian dan pengurusan perusahaan serta dengan transaksi properti.³ Para advokat dan penyedia jasa fidusia di Zug yang mendirikan dan mengurus perusahaan untuk para pedagang dan pemiliknya akan terdampak secara langsung.

Catatan

1. Pasal 2 ayat (1) dan (3) GwG (SR 955.0), droit-bilingue.ch: undang-undang ini berlaku bagi perantara keuangan, yang didefinisikan sebagai orang yang secara profesional menerima atau menyimpan aset milik orang lain atau membantu investasi atau transfernya, dan bagi pedagang yang menerima uang tunai. Pasal 5 ayat (1) Peraturan Antipencucian Uang (GwV) (SR 955.01), droit-bilingue.ch: kegiatan komersial dalam arti Pasal 2 ayat (3) huruf c GwG mencakup perdagangan komoditas di bursa dan, apabila sangat terstandardisasi, di luar bursa hanya atas nama pihak ketiga, sedangkan perdagangan atas rekening sendiri hanya tercakup untuk koin dan uang kertas yang beredar serta logam mulia bank. ↩
2. Pasal 305bis Kitab Undang-Undang Hukum Pidana Swiss (StGB) (SR 311.0), droit-bilingue.ch: ayat (1bis) menetapkan tindak pidana pajak yang dikualifikasi sebagai tindak pidana asal, berlaku sejak 1 Januari 2016 (AS 2015 1389). Blum&Grob, “Umsetzung der GAFI-Empfehlungen”, blumgrob.ch: tindak pidana pajak yang dikualifikasi menjadi tindak pidana asal pencucian uang sejak 1 Januari 2016, dengan ambang batas CHF 300.000 pajak yang dihindari per periode pajak. ↩
3. Sumber sebagaimana dikutip dalam edisi cetak. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.