Dakwaan tahun 1983

Pada tahun 1983, jaksa federal di New York mendakwa Marc Rich dan Pincus Green atas enam puluh lima dakwaan pidana, termasuk penggelapan pajak, penipuan melalui sarana komunikasi elektronik (wire fraud), pemerasan terorganisasi (racketeering), dan perdagangan dengan Iran yang melanggar embargo. Surat dakwaan menggambarkan perkara ini sebagai perkara penggelapan pajak terbesar dalam sejarah Amerika Serikat.¹ Penuntutan dipimpin oleh Jaksa Amerika Serikat untuk Distrik Selatan New York, Rudolph Giuliani.² Rich, yang telah mengetahui dakwaan yang akan segera diajukan, meninggalkan Amerika Serikat menuju Swiss dan tidak pernah kembali. Ia melepaskan kewarganegaraan Amerikanya.³

Pada tahun 1984, perusahaan-perusahaan Rich mengaku bersalah atas tiga puluh lima dakwaan penggelapan pajak dan membayar denda sebesar sembilan puluh juta dolar. Rich sendiri tetap menjadi buronan yang tinggal di kanton Zug, dan selama bertahun-tahun ia masuk dalam daftar orang yang paling dicari oleh Federal Bureau of Investigation.⁴

Otoritas Swiss menolak mengekstradisinya. Menurut pandangan Swiss, tindak pidana yang didakwakan kepadanya adalah tindak pidana fiskal, yang menurut hukum Swiss tidak dapat menjadi dasar ekstradisi, atau tindak pidana yang berkaitan dengan pelanggaran sanksi Amerika yang tidak diakui oleh Swiss.⁵ Penolakan tersebut, dan kehidupan yang dijalani Rich di Zug secara terbuka dan di bawah perlindungan hukum Swiss, menjadikan kanton ini simbol penggunaan Swiss sebagai tempat berlindung dari peradilan asing. Pembedaan yang pada masa itu dibuat oleh hukum Swiss antara penggelapan pajak, yang bukan kejahatan dan tidak membenarkan kerja sama internasional, dan penipuan pajak, yang merupakan kejahatan, menjadi inti perkara ini. Volume Jenewa menguraikan bagaimana pembedaan yang sama membentuk sejarah kerahasiaan bank Swiss, hingga tekanan internasional memaksa Swiss meninggalkannya bagi nasabah asing setelah 2009.

Catatan

1. Wikipedia (bahasa Inggris), “Marc Rich”: pada tahun 1983 jaksa federal mendakwa Rich dan Green atas 65 dakwaan pidana, termasuk penggelapan pajak, wire fraud, racketeering, dan transaksi minyak Iran yang ilegal; surat dakwaan menggambarkannya sebagai “perkara penggelapan pajak terbesar dalam sejarah AS”. ↩
2. SRF, “Von der Marc Rich AG zu Glencore”: pada tahun 1983 Rich menghadapi dakwaan penggelapan pajak dan pelanggaran perdagangan dengan Iran di bawah jaksa Rudolph Giuliani. ↩
3. Wikipedia (bahasa Inggris), “Marc Rich”: setelah mengetahui dakwaan yang akan diajukan, Rich melarikan diri ke Swiss dan tinggal di sana selama hampir dua dekade, menghindari ekstradisi, dan tidak pernah kembali; SRF, “Von der Marc Rich AG zu Glencore”: Rich pindah ke Swiss dan melepaskan kewarganegaraan AS-nya. ↩
4. Sumber sebagaimana dikutip dalam edisi cetak. ↩
5. swissinfo.ch, “Clinton pardons indicted trader who sought refuge in Switzerland”, 22 Januari 2001: Rich dan Green menghindari penuntutan dengan tetap tinggal di Swiss, yang menolak mengekstradisi mereka ke Amerika Serikat; Christian Science Monitor, “The Marc Rich case: US tax collector vs. Swiss secrecy”, 22 Agustus 1983, csmonitor.com: Swiss tidak mengakui penggelapan pajak sebagai kejahatan, hanya penipuan pajak, dan memberikan bantuan hukum kepada negara asing hanya apabila menyangkut penipuan; Cultures Contexts (University of Texas), “Marc Rich and Switzerland: An Uneasy Relationship”, 30 Juni 2013: pembedaan antara penggelapan pajak dan penipuan pajak mencegah ekstradisi, dan netralitas Swiss berarti tidak ikut serta dalam embargo perdagangan. Tentang dikecualikannya bantuan untuk tindak pidana fiskal berdasarkan Pasal 3 ayat (3) Undang-Undang Federal tentang Bantuan Hukum Timbal Balik Internasional dalam Masalah Pidana (IRSG), lihat catatan kaki pada bagian tentang bantuan hukum timbal balik di bawah. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.