Kepatuhan antipencucian uang — ikhtisar dan ringkasan
Hukum anti pencucian uang adalah bagian dari regulasi keuangan Swiss yang menyentuh hampir setiap hubungan klien di Zurich. Sebuah bank privat di Bahnhofstrasse, seorang manajer aset independen di Seefeld, sebuah pialang kripto di kawasan teknologi Kreis 5, seorang penyedia jasa fidusia yang mengadministrasikan perusahaan induk (holding), dan, sejak 1 Oktober 2026, seorang advokat yang menyusun struktur transaksi properti bagi pembeli asing, semuanya bekerja dalam satu kerangka undang-undang. Masing-masing harus mengetahui siapa kliennya, siapa yang berdiri di belakang klien tersebut, dan dari mana uangnya berasal. Masing-masing wajib melapor kepada sebuah kantor federal di Bern apabila timbul kecurigaan bahwa aset tersebut berasal dari kejahatan. Pertanyaan-pertanyaan yang setiap hari memenuhi departemen kepatuhan (compliance) di kota ini, mulai dari kewajaran narasi asal-usul kekayaan (source of wealth) hingga perlakuan terhadap pemegang saham Rusia dalam sebuah perusahaan induk di Siprus, merupakan pertanyaan-pertanyaan hukum ini.
Bagian F buku ini menelusuri asal-usul rezim ini, mulai dari peristiwa Chiasso tahun 1977, melalui perjanjian uji tuntas (due diligence) perbankan, tindak pidana tahun 1990, dan Undang-Undang Anti Pencucian Uang (AMLA) tahun 1997, hingga perkara-perkara dana para penguasa (potentate funds). Sejarah tersebut menjelaskan mengapa sistem Swiss memadukan hukum negara dengan pengaturan mandiri (self-regulation) dan mengapa sistem ini masih membawa jejak akomodasi awalnya terhadap rahasia bank. Bab ini melanjutkan benang merah dari titik di mana Bagian F berhenti. Bab ini menguraikan hukum sebagaimana keadaannya pada September 2026, suatu momen yang luar biasa penting. Dua undang-undang yang disahkan Parlemen pada 26 September 2025, yaitu Undang-Undang Anti Pencucian Uang yang direvisi sebagian dan Undang-Undang Federal tentang Transparansi Badan Hukum yang baru, mulai berlaku pada 1 Oktober 2026. Bersama-sama, kedua undang-undang tersebut membentuk register federal pemilik manfaat (beneficial owner) dan memperluas kewajiban uji tuntas kepada para penasihat, termasuk advokat dan notaris, untuk kegiatan berisiko tinggi tertentu.1 Waktu reformasi ini dipilih dengan mempertimbangkan evaluasi Swiss oleh Financial Action Task Force (FATF) pada tahun 2027 dan 2028.
Bab ini disusun menurut urutan di mana seorang praktisi berhadapan dengan hukum tersebut. Pertama-tama dipaparkan sumber-sumber hukum dan arsitektur pengawasan, kemudian pihak-pihak yang tunduk pada undang-undang dan kewajiban uji tuntas mereka, sistem pelaporan, serta Kantor Pelaporan Pencucian Uang Swiss (MROS). Selanjutnya bab ini membahas tindak pidana perpajakan sebagai tindak pidana asal, reformasi tahun 2025 dan 2026, serta evaluasi FATF. Bagian-bagian berikutnya membahas praktik pengawasan dan penegakan oleh Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA) dan oleh pengadilan pidana, tipologi pencucian uang yang dominan di Zurich, serta perspektif praktisi mengenai tata kelola, risiko pidana, dan pembelaan. Sanksi dan pengendalian ekspor dibahas dalam bab berikutnya, sedangkan bantuan hukum timbal balik dan pemulihan aset dalam bab sesudahnya. Aset kripto merupakan pokok bahasan Bagian J, yang dirujuk oleh bab ini apabila timbul pertanyaan anti pencucian uang.
Catatan
- Dewan Federal Swiss, “Federal Council brings new anti-money laundering rules into force”, siaran pers, 12 Juni 2026, https://www.ejpd.admin.ch/en/newnsb/x3sKLxCJ6S3dQJtfvy0Tb. Siaran pers tersebut menyatakan bahwa Parlemen menyetujui kedua undang-undang pada 26 September 2025 dan bahwa ketentuan mengenai notaris negara (Amtsnotare) akan mulai berlaku kemudian agar kanton-kanton dapat menyesuaikan peraturan perundang-undangannya. ↩
Kesimpulan
Hukum anti pencucian uang Swiss sebagaimana keadaannya pada September 2026 memadukan sebuah undang-undang federal, peraturan federal dan peraturan FINMA, kode uji tuntas privat perbankan, serta regulasi dua belas organisasi pengaturan mandiri. Hukum ini mewajibkan bank, manajer portofolio, wali amanat (trustee), perusahaan asuransi, penyedia jasa pembayaran dan kripto, pedagang, dan, sejak Oktober 2026, para penasihat untuk mengidentifikasi klien dan pemilik manfaatnya, mengklarifikasi hubungan yang tidak biasa dan berisiko tinggi, mendokumentasikan temuan mereka, serta melaporkan kecurigaan yang beralasan kepada MROS. Revisi tahun 2021, yang berlaku sejak 2023, mendefinisikan kecurigaan yang beralasan, mewajibkan verifikasi pemilik manfaat dan pemutakhiran data klien secara berkala, serta memberi perantara keuangan hak untuk mengakhiri hubungan yang telah dilaporkan setelah empat puluh hari kerja. Reformasi yang disahkan pada September 2025 dan berlaku sejak 1 Oktober 2026 menambahkan register federal pemilik manfaat, memperluas kewajiban uji tuntas kepada advokat, notaris, dan penasihat lainnya untuk kegiatan berisiko tinggi, memperketat aturan mengenai uang tunai dalam perdagangan logam mulia dan properti, serta menambatkan kepatuhan sanksi dalam organisasi anti pencucian uang.
Praktik hukum ini dibentuk oleh FINMA, yang perkara-perkara penegakannya terhadap Gazprombank, PKB, Julius Bär, Mirabaud, dan MBaer telah menetapkan standar manajemen risiko, serta oleh pengadilan pidana, yang rekam jejaknya terhadap lembaga-lembaga keuangan lebih beragam. Jumlah laporan kepada MROS telah meningkat lebih dari tiga kali lipat dalam empat tahun, dengan Zurich sebagai tujuan utama pelimpahan perkara. Tipologi korupsi, penghindaran sanksi, penipuan, aset kripto, dan kejahatan terorganisasi mencerminkan struktur sebuah pusat keuangan yang kekuatannya dalam pengelolaan kekayaan lintas batas sekaligus menjadi titik paparan risiko utamanya. Bagi para praktisi, hukum ini menuntut struktur tata kelola di mana direksi menetapkan toleransi risiko, lini pertama bertanggung jawab atas risiko klien, dan fungsi kepatuhan memiliki wewenang untuk menang. Ketentuan pidana Pasal 305bis dan 305ter Kitab Undang-Undang Hukum Pidana Swiss (SCC), Pasal 37 AMLA, dan Pasal 102 SCC memberi struktur tersebut konsekuensi pribadi di samping konsekuensi kelembagaan.
Dalam lima kalimat
1. Hukum anti pencucian uang Swiss bertumpu pada Undang-Undang Anti Pencucian Uang tahun 1997, peraturan FINMA, Kesepakatan Uji Tuntas Bank (CDB 20), dan sistem organisasi pengaturan mandiri, suatu perpaduan pembentukan aturan oleh negara dan swasta yang berakar pada peristiwa Chiasso.
2. Revisi yang berlaku sejak 1 Januari 2023 mendefinisikan kecurigaan yang beralasan, mewajibkan verifikasi pemilik manfaat dan pemutakhiran data klien secara berkala, serta mengizinkan perantara keuangan untuk mengakhiri hubungan yang telah dilaporkan setelah empat puluh hari kerja tanpa tanggapan dari MROS.
3. Pada 1 Oktober 2026 mulai berlaku register federal pemilik manfaat yang tidak terbuka untuk umum dan kewajiban uji tuntas baru bagi para penasihat, termasuk advokat dan notaris dalam transaksi berisiko tinggi, bersama dengan ambang batas uang tunai yang lebih rendah untuk logam mulia dan properti serta kewajiban tegas untuk mencegah pelanggaran sanksi.
4. MROS menerima 21.087 laporan pada tahun 2025, lebih dari tiga kali lipat angka tahun 2021, dengan penipuan sebagai tindak pidana asal yang paling banyak diduga dan kejaksaan Zurich sebagai penerima pelimpahan perkara terbesar.
5. Perkara-perkara penegakan FINMA, dari Gazprombank dan Julius Bär hingga likuidasi MBaer Merchant Bank pada tahun 2026, bersama dengan risiko pidana berdasarkan Pasal 305bis, 305ter, dan 102 SCC, menjadikan tata kelola anti pencucian uang sebagai persoalan kelangsungan hidup bagi lembaga-lembaga keuangan Zurich menjelang evaluasi FATF tahun 2027 dan 2028.
Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.